所屬科目：風險管理制度與實務
1.下列何者屬於銀行的表外非衍生性業務？ (A)金融交換 (B)遠期契約 (C)擔保信用狀 (D)不動產證券化契約
2.轉投資類型的投資中心，宜使用下列何者當作績效衡量指標？ (A)銷售額 (B)內外部損益 (C)可控制成本 (D)資本或股權投資的報酬率
3.有關銀行財務處的直接成本和間接成本管理，下列敘述何者錯誤？ (A)財務處轄下資金調撥部經理的薪水，是該部的直接成本 (B)財務處轄下資金調撥部經理的薪水，是上級單位財務處的直接成本 (C)財務處處長的薪水，是轄下資金調撥部的直接成本 (D)財務處處長的薪水，是財務處的直接成本
4.有關利潤中心管理，下列何者可做為績效衡量指標？ (A)可控制利益 (B)可控制成本 (C)營業收入 (D)沉沒成本
5.有關聯行往來利率之功能，下列敘述何者錯誤？ (A)誘導相關部門，落實業務策略目標 (B)加速業務部門開發有利提高績效的目標市場 (C)提高資金定價成本，不利市場競爭 (D)有利提升全行的會計利潤
6.有關風險管理概念之敘述，下列何者正確？ (A)經濟資本又稱風險資本，屬於官方協助建立模型而計提的資本需求額 (B)不論競爭情勢是否激烈，金融業務成本均須納入「風險成本」項目 (C)標準法計提的資本需求額，稱為「管制資本」或「法定資本」 (D)實務上，「資本風險」又稱「風險資本」或「償債能力風險」
7.風險管理與資產負債管理應建立在下列哪些構面上，以求得風險與報酬之最適配置？ A.社會責任 B.業 務 C.金融業務或商品 D.資金部位 (A)僅 A、D (B)僅 C、D (C)僅 B、C、D (D)僅 A、B、C
8.下列何者不是組織內部理想的風險文化？ (A)風險管理制度能創造內部競爭的經營環境 (B)看重組織成員能否在「小事」上忠心 (C)凡事都盡力而為，不用區分「可控制」或「不可控制」的任務 (D)具有廣納百川意見的胸襟，不逃避問題，相信「放棄今日的補救行動，明天仍然需要面對」
9.下列敘述何者錯誤？ (A)轉嫁「風險成本」於所有客戶的購買價格，適用在激烈競爭的市場環境 (B)銀行的業務經營強調，尋找「最適當」的客戶，而非「最優良」的客戶 (C)缺乏對個別商品或業務、不同客戶和營業單位的盈餘與風險資訊，可能造成授信業務的「逆選擇」決策 (D)銀行的業務經營過於保守而處處阻礙風險承擔，最多只能賺取「正常報酬」，難以創造「超額報酬」的機會
10.企業金融業務之放款利率＝基準利率＋風險加減碼，有關風險加減碼的涵蓋項目，下列何者錯誤？ (A)信用等級加碼 (B)外匯實績加減碼 (C)存款實績加減碼 (D)借款期別加減碼
11.有關信用評等制度的設置功能，下列何者錯誤？ (A) 2007 年之後實施的資本協定，在信用風險的資本計提方法，包括標準法與內部評等法 (B)借款客戶的貸款利率，是由基準利率與風險加減碼所構成 (C)基準利率的高低，反映長期資金市場的走勢，非個別銀行所能單獨主導 (D)風險加減碼制度須視企業的經營績效與產業環境而定
12.甲企業在 2024 年 12 月 31 日的流動資產為 85,951 萬元，其中現金及約當現金 35,664 萬元、應收票據及帳 款淨額 28,180 萬元、存貨 10,968 萬元、預付費用 125 萬元、其他流動資產 11,014 萬元。負債總額 79,219 萬元，除長期負債 38,030 萬元外，其餘為流動負債，請問該公司的速動比率為何？(四捨五入取最接近值) (A) 209% (B) 199% (C) 182% (D) 185%
13.有關信用卡之偽冒詐欺事件，應歸類為下列何種風險型態？ (A)信用風險 (B)市場風險 (C)作業風險 (D)流動性風險
14. Moody’s 採取由上而下(Top-Down) 的評估方式，檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式， 係指下列何者？ (A)由 Aaa 信用等級至 C 信用等級 (B)風險評估的順序由國家風險至產業風險，終至企業風險 (C)上自總經理下至各執行部門，逐一檢視各單位風險狀況 (D)由該公司所隸屬產業之營運優劣排序，決定該公司之暴險等級
15.有關標準普爾公司的信用評等制度，下列敘述何者錯誤？ (A)分為長期及短期兩種評等類別 (B)信用等級分為投資級和投機級兩類 (C)不考慮產業和規模差異，實證模型統一適用「一般產業」的評等 (D)同一等級中附加的符號「－」，表示其屬於該信用等級品質最差之類別
16.銀行承作中小企業授信時，尋求「中小企業信保基金」給予保證，對於債權銀行的信用風險有何影響？ (A)降低 (B)提高 (C)不變 (D)無關
17.依銀行法規定，授信業務對同一關係企業之風險限額，下列敘述何者正確？ (A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 3%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 1% (B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5% (C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15% (D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%
18.風險趨避(Risk Averse)的債權銀行，下列何項內容不符其管理理念？ (A)面對信用等級越佳客戶，給予越高風險限額 (B)期待利息利潤越多越好，但利潤增加到某種程度後，滿足的效用呈現遞減 (C)面對信用等級越佳客戶，儘管能夠賺取可觀利息利潤，也不願提高風險限額 (D)屬於理性的授信行為
19.銀行公會針對中小型企業的信用評分，使用財務狀況、經營管理，以及產業特性暨展望三項構面，其評分 比重分別為何？ (A) 50%、30%及 20% (B) 40%、40%及 20% (C) 40%、30%及 30% (D) 30%、30%及 40%
20.針對國外企業的授信，碰到當地政府外匯短缺或政局不穩，而突然宣布全面禁止或限制本息匯出，稱為下 列何種風險？ (A)產業風險 (B)匯兌風險 (C)國家風險 (D)政治風險
21.有關國家主權評等之預告機制，下列敘述何者錯誤？ (A)預告機制包括觀察名單和展望兩種制度 (B)觀察名單反映被觀察國家未來一年，信用等級可能朝向哪種變動 (C)觀察國家為正向者，政府部門發行的債券或主權評等在短期內可能調升 (D)展望機制著眼於政府發行的中長期債務，未來一至二年的信用走向
22.有關銀行的業務限制，下列敘述何者錯誤？ (A)資本不足者，主管機關得限制新增風險性資產 (B)資本顯著不足者，主管機關得限制轉投資 (C)資本不足者，主管機關得禁止與利害關係人授信或其他交易 (D)資本顯著不足者，主管機關得限制存款利率不得超過其他銀行同性質存款
23.有關風險之資本計提，下列敘述何者錯誤？ (A)信用風險加權風險性資產，係衡量交易對手不履約，致銀行產生損失的風險 (B)市場風險應計提之資本，是當市場價格波動，導致銀行資產產生損失之風險，所需計提之資本 (C)風險性資產總額是由信用風險加權風險性資產，加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以 12.5 之合 計數計算而得 (D)作業風險應計提之資本，旨在衡量銀行因內部作業、人員及系統之不當或失誤，造成損失之風險，所需 計提之資本，但不包含外部事件造成作業損失之風險
24.依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法，下列何者不得列為普通股權益的第一類資本？ (A)資本公積 (B)可轉換之次順位債券 (C)累積盈虧 (D)普通股
25.銀行因資本適足率而受到之業務規範與限制，下列敘述何者正確？ A.投資金融相關事業，其屬同一業別 者，以一家為限 B.資本適足等級之銀行可發行現金儲值卡，惟金管會可限制該資本適足等級之銀行，只 辦「避險」目的之衍生性業務，不可承作「交易目的」 C.申請轉投資金融相關事業的資本計提，自 2020 年開始改採國際作法，細分成重大投資、非重大投資及交叉持股三部分 D.銀行的資本等級屬於資本顯著 不足，不得使用現金分配盈餘，惟可以現金買回流通在外股份 (A)僅 AC (B)僅 BC (C)僅 AD (D)僅 CD
26.就臺灣證券商的資本適足率辦法規定，證券金融公司的資本適足率須至少高於下列何者？ (A) 100% (B) 150% (C) 200% (D) 250%
27.下列何種風險較不屬於人身保險業的風險項目？ (A)資產風險 (B)信用風險 (C)保險風險 (D)利率風險
28.實務上，銀行的「債權管理」存在回收風險，該回收風險包括下列何者？ A.擔保品風險 B.第三人保證 的風險 C.簽訂的法律契約風險 (A)僅 A (B)僅 B (C)僅 C (D) ABC
29.銀行為發揮內部評等法 (Internal Rating-Based Approach, IRB) 的管理功能，除須建立信用評等機制外，尚 需建立之制度，下列敘述何者錯誤？ (A)風險調整後之資本報酬率(RaROC) (B)風險資本(Capital at Risk) (C)法定資本 (D)經濟資本(Economic Capital, EC)
30.自 2017 年 12 月 31 日起，借款人以自用住宅做為十足擔保，設定抵押權於債權銀行以取得資金者，有關 「風險權數」之敘述，下列何者正確？ (A)一律僅適用 45%風險權數 (B)貸放比率在 75%以下之貸款，適用 25%的風險權數 (C)貸放比率在 75%以下之貸款，適用 35%的風險權數 (D)貸放比率在 75%以上之貸款，適用 55%的風險權數
31.有關表內業務的信用風險的敘述，下列何者錯誤？ (A)備抵呆帳覆蓋率的值越大，銀行信用風險越低 (B)風險權數越高的授信資產，銀行的信用風險越低 (C)借戶的信用等級越差，表示銀行的信用風險越大 (D)借戶提供合格擔保品時，銀行會隨著信用風險降低，而減少風險性資產與自有資本的計提
32.有關不良授信資產，下列敘述何者錯誤？ (A)不良授信資產比率為不良授信資產除以總授信資產淨額之比率 (B)不良授信資產係指第三類可望收回者至第五類收回無望者之授信資產合計 (C)逾期放款比率為逾期放款(依法認列，還包括催收款及呆帳)對放款總額之比率 (D)備抵呆帳覆蓋率為備抵呆帳對逾期放款(依法認列，還包括催收款及呆帳)之比率
33.衡量市場風險時，主要部位或個別金融商品的「價格波動」，下列哪項指標是錯誤？ (A)標準差 (B)變異數 (C)變異係數 (D)信用風險
34.原來為 10,000 元的債券，敏感性係數為 5 時，殖利率上升 1 個基本點(Basis Point)，請問此時的債券價格應 為多少元？ (A) 9,950 元 (B) 9,500 元 (C) 9,995 元 (D) 500 元
35.評估債券之「利率敏感性係數」，是以「Present Value of Basis Point；PVBP」指標為代表，請問實務上所 稱 1 BP 為下列何者？ (A) 0.001% (B) 0.01% (C) 0.1% (D) 1%
36.銀行「存款準備金」之構成項目中，下列項目何者錯誤？ (A)儲蓄存款 (B)庫存現金 (C)開立在臺灣銀行的「票據交換清算帳戶」存款 (D)開立在央行或受託管理機構之存款準備金甲戶與乙戶之存款
37.銀行出現顯著異常的「負」流動性缺口，意味何種風險可能提高？ (A)再融資風險 (B)再投資風險 (C)信用風險 (D)作業風險
38.有關信評機構之評估過程，針對受評公司之財務分析的評定敘述，下列何者錯誤？ (A)財務分析即財務風險分析 (B)獲利能力與盈餘保障，反映還款的市場風險 (C)利息保障倍數強調利息費用愈低，越有保障 (D)固定費用的財務保障倍數係衡量公司的成本負擔能力
39.依銀行資本適足性及資本等級管理辦法規定，銀行本行及合併之資本適足比率，在第一類資本比率上應符 合下列何者？ (A)不得低於 8% (B)不得低於 8.5% (C)不得低於 9.5% (D)不得低於 10.5%
40. IFRS 9 的損失估計方式，以下列何者為基礎？ (A)歷史損失經驗模式 (B)有限損失認列模式 (C)預期信用損失模式 (D)實際損失認列模式
41.依據借款客戶還本付息的逾期長短分類，下列敘述何者正確？ (A)本息賒欠超過 1 年者，稱為「呆帳」 (B)本息賒欠超過 6 個月者，稱為「呆帳」 (C)本息賒欠超過 3 個月者，稱為「逾期放款」 (D)本息賒欠超過 6 個月者，稱為「逾期放款」
42.有關成本與收入觀念，下列敘述何者錯誤？ (A)投資中心包括在責任中心體系內 (B)成本中心追求最低成本，利潤中心強調利潤最高 (C)成本中心的主管通常無權決定產品售價 (D)任何成本中心的主管，均應有權決定行銷產品的數量多寡與售價高低
43.有關資金移轉價格，下列敘述何者較不適當？ (A)全行的會計利潤係指「本期損益」，用來描述銀行在某段經營期間的經營成果 (B)銀行營業單位所稱的營運利潤，包括內部損益與外部損益 (C)銀行的聯行往來政策，應優先追求閒置資金的利潤極大化 (D)存放款顧客的價格簡稱存款利率與放款利率，是藉由內部移轉價格加減利潤目標而訂定
44.營業單位給予客戶的平均放款利率為 5%，銀行牌告的存款利率為 3%，若存放款資金的移轉價格 (FTP)相 同，常理上，下列何者為營業單位營運利潤之計算公式？ (A)放款×(5%-FTP)+存款×(FTP-3%) (B)放款×(5%-FTP)-存款×(FTP-3%) (C)放款×(FTP-5%)+存款×(FTP-3%) (D)放款×(FTP-5%)-存款×(FTP-3%)
45.銀行爰用「信用風險值」當作放款權限的設置準則時，個別客戶的風險無法反映在下列何者？ (A)市場風險 (B)違約風險 (C)暴露風險 (D)回收風險
46.臺灣實施新的資本適足規範後，對於資本風險的衡量，集中在下列哪四大要項上？ A.信用風險 B.市場 風險 C.價格風險 D.作業風險 E.流動性風險 (A) ABCD (B) ABCE (C) ABDE (D) BCDE
47.乙公司 2024 年度損益表的主要會計科目為：營業收入 166,228 萬元、營業成本 92,304 萬元、營業費用 13,384 萬元、利息費用 1,858 萬元、處分固定資產損失 99 萬元、匯兌損失 33 萬元，請問該公司的財務費用率為 多少？ (A) 0.54% (B) 0.84% (C) 1.04% (D) 1.14%
48.大明在全體金融機構的信用貸款餘額 85 萬元、房屋擔保貸款餘額 100 萬元，大明平均月收入為 5.5 萬元， 擬向銀行申請一筆新增的信用貸款，依據金管會 2005 年 12 月 19 日發函金融機構有關「債務人於全體金 融機構之無擔保債務歸戶之總餘額」規範，銀行可以核給大明的信用貸款額度最高為多少？ (A) 25 萬元 (B) 36 萬元 (C) 51 萬元 (D) 64 萬元
49.有關消費金融之業務特點 ，下列敘述何者錯誤？ (A)利率訂價相對具僵硬性且偏高 (B)業務成長循環和景氣榮枯存在高度相關性 (C)因規模經濟導致其每筆作業成本是所有放款項目中最低 (D)借款人普遍對利率變化缺乏敏感性
50.有關財富管理業務的特性，下列何項內容不適當？ (A)評等對象是借款客戶 (B)執行「Know Your Customer; KYC」步驟在於瞭解客戶風險等級 (C)進行「KYP」步驟在於說明金融商品的風險等級 (D)業務適合度係依客戶的 KYC 與 KYP 來認定
51.有關評等模型的建置方法，下列敘述何者錯誤？ (A)財務評等模型強調，只能蒐集到企業的「財務狀況」，其他構面無法納入模型 (B)基本模型的評等強調，資料來源還包括申貸客戶的授信與外匯往來的利潤貢獻、股價等因素 (C)將授審主管主觀判斷因素納入，作加減分調整，成為「授信戶的個別評等」 (D)授信戶的個別評等，實務上又稱「授信特徵評等」
52.有關國家風險的統計，下列敘述何者錯誤？ (A)除已動用的放款餘額，總暴險額還需加計剩餘可用或未動用部分 (B)信用狀保兌是按承作金額計算暴險值 (C)已提列資產減損之有價證券投資，直接按減損後之資產價值計算 (D)附賣回證券直接以有價證券之市場價值計算
53.有關資本適足率的意義，下列敘述何者正確？ A.可衡量銀行營運健全性 B.防止風險性資產造成重大損 失 C.可衡量經濟成長幅度 D.提供央行調整貨幣政策參考 (A)僅 AB (B)僅 CD (C)僅 ACD (D) ABCD
54.證券商的資本適足率，計算的風險範圍包括下列哪些？ A.市場風險 B.交易對象風險 C.基礎風險 D.財富管理通路風險 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 ABC (D) ABCD
55.有關違約、違約風險及違約事件，下列敘述何者錯誤？ (A)違約風險係由違約事件的發生機率加以描述 (B)交易對手未遵守契約規定之違約，屬於技術性違約 (C)逾期放款係指屆清償期達六個月以上，仍無法繳交本金或利息者 (D)經濟違約，係指授信客戶的總資產市值低於總負債市值
56.下列金融業務何者較不會衍生信用風險？ (A)應收帳款承購業務 (B)財富管理業務 (C)自用住宅貸款業務 (D)擔保信用狀業務
57. D 銀行承作二筆衍生性金融交易： 其一為名目本金新臺幣 100 億元之五年期利率交換契約，適用計算權數為 0.005； 其二為名目本金新臺幣 10 億元之三年期外匯交換契約，適用計算權數為 0.05。 假設利率交換契約與外匯交換契約之結算價(視為二項交換契約之當期暴險額)分別為 1 億元與 0.5 億元， 而衍生性金融商品之風險權數為 50%，則該二筆交換契約之信用風險性資產為下列何者？ (A) 2.5 億元 (B) 1.25 億元 (C) 0.25 億元 (D) 0.125 億元
58.已知債券市值為 10,000 元，PVBP (Present Value of One Basis Point)為 5。利率若上升 10 基點(basis point)， 債券價格將成為下列何者？ (A) 9,995 元 (B) 9,950 元 (C) 10,005 元 (D) 10,050 元
59.重新訂價的缺口又稱「資金缺口」，有關資金缺口的敘述，下列何者錯誤？ (A)是某天期的敏感性資產與敏感性負債相減而得 (B)敏感性資產除以敏感性負債大於 0 時，稱為「正」資金缺口 (C)利率由高往低下滑時，適合採用「負」資金缺口策略 (D)利率處於最高點或最低點時，適合採用「零」資金缺口策略
60.有關作業風險管理權責，下列敘述何者錯誤？ A.為落實法令遵循，銀行會在第一線業務單位設置「法令 遵循主管」，負責法遵宣導及法遵自評作業之檢核 B.為發揮制衡功能，總行業務管理單位所擬定相關規 章及作業細則，不須會簽法遵及風管部門提供意見 C.第二道防線為有效發揮風險監督功能，亦將參與經 營績效之考評 D.第三道防線負責評估前二道防線設計之程序是否有效，並查核各單位是否落實內部控制 及風險控管 (A) ABCD (B)僅 ABC (C)僅 BC (D)僅 B
阿摩線上測驗
登入