所屬科目：理財規劃實務
1.假設 1 單位之甲貨幣可兌換 30 單位之乙貨幣，同時 150 單位之丙貨幣可兌換 1 單位之甲貨幣，則 1 單位之丙貨幣可兌換多少單位之乙貨幣？(A) 0.2 (B) 0.25 (C) 5 (D) 4,500
2.理財規劃人員在提供理財規劃諮詢及協助客戶執行理財計畫時，應以客戶利益優先，避免利益衝突，禁止短線交易、不當得利，並應公平處理，係基於下列何項原則？(A)忠實義務原則 (B)保密原則 (C)客觀性原則 (D)專業原則
3.理財規劃的服務流程從何開始？(A)理財軟體運用 (B)規劃書諮商面談(C)客戶需求面談 (D)金融產品推介
4.有關家庭財務結構分析之敘述，下列何者錯誤？(A)總資產＝自用資產＋生息資產(B)總負債＝自用資產負債＋投資負債＋消費負債(C)自用資產貸款成數＝自用資產負債÷總資產(D)融資比率＝投資負債÷生息資產市值
5.有關家庭財務報表之編製，下列敘述何者錯誤？(A)已繳活會是資產科目，應繳死會是負債科目(B)預售屋預付款是支出科目，不是資產科目(C)房貸繳款時利息是支出科目，本金是負債科目(D)產險保費多屬費用科目，年金險保單現值為資產科目
6.淨值成長率是代表個人累積淨值的速度，想提升淨值成長率，下列何項方法是有效的？(A)提高淨值占總資產的比重 (B)提高生息資產占總資產的比重(C)提高薪資收入與理財收入相對比率 (D)降低薪資儲蓄率
7.假設某一投資案預期每年淨現金流入 500 萬元，7 年後該投資案結束另可回收 2,000 萬元，若每年投資報酬率固定為 5%，則起始投資金額為何？(取最接近值)(A) 4,315 萬元 (B) 4,277 萬元 (C) 4,203 萬元 (D) 4,181 萬元
8.王先生薪資 8 萬元，所得稅扣繳 1 萬元，勞健保扣繳 5 千元，每月通勤車費及雜支 9 千元，則若其生活開銷為 2 萬 5 千元，房貸本息每月支出為 2 萬元，則其收支平衡點時之收入至少應為多少？(A) 56,390 元 (B) 64,286 元 (C) 72,142 元 (D) 80,000 元
9.張三已工作 8 年，年儲蓄為 10 萬元，目前淨資產為 100 萬元，假設儲蓄增長率與投資報酬率相當，則張三的理財成就率為多少？(A) 0.75 (B) 0.8 (C) 1 (D) 1.25
10.黃先生現年 50 歲，已工作 30 年，假設其每年稅後收入 120 萬元，支出 90 萬元，若合理的理財收入為淨值的 5%，則其財務自由度為何？(A) 40% (B) 50% (C) 60% (D) 70%
11.家庭現金流量結構分析中，現金流入的主要項目，除工作收入及理財收入外，尚包括下列何者？(A)資產負債調整的現金流入 (B)利息收入(C)房租收入 (D)獎金收入
12.王小姐擬經營咖啡店，每月店租金 5 萬元，員工總薪資 5 萬元，其他開支 1 萬元，另裝潢費用 240 萬元，按 5 年攤提折舊，若毛利率(相當於邊際貢獻率)為 40%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平衡？(不考慮稅負與自有資金之機會成本)(A) 25 萬元 (B) 35 萬元 (C) 37.5 萬元 (D) 40 萬元
13.倘 C 君年收入 100 萬元，年支出 60 萬元，股利收入 10 萬元，資本利得年收入 80 萬元，利息年支出 30 萬元，保費年支出 10 萬元，則 C 君年理財儲蓄為多少？(A) 40 萬元 (B) 50 萬元 (C) 80 萬元 (D) 90 萬元
14.四種典型的理財價值觀中，一切為兒女著想的是屬於哪一族？(A)螞蟻族 (B)慈烏族 (C)蟋蟀族 (D)蝸牛族
15.有關投資冒險型的敘述，下列何者正確？(A)預期投資報酬率約 3%~5%左右 (B)利益來源以波段差價為主(C)喜好運用融資融券，擴大財務槓桿 (D)主要投資工具以績優股、成熟股市、全球型基金為主
16.投資上的風險是整體市場變動的風險，又稱為下列何種風險？(A)非系統風險 (B)系統風險 (C)財務風險 (D)事業風險
17.下列何者是資本預算最廣為接受的評估方式，係將各投資案未來收益的現金流量還原為現值，接著以扣除成本後的淨現值來比較各投資案是否划算？(A)股利折現模式(DDM) (B)漲跌比率(ADR) (C)淨現值法(NPV) (D)由上而下法(TOP DOWN)
18.總報酬率(不為零)與投資年數相同時，有關複利年平均報酬率與單利年平均報酬率之敘述，下列何者正確？(A)複利年平均報酬率÷單利年平均報酬率＞1(B)複利年平均報酬率÷單利年平均報酬率=1(C)複利年平均報酬率÷單利年平均報酬率＜1(D)複利年平均報酬率可能大於單利年平均報酬率，亦可能小於單利年平均報酬率
19.張三以新臺幣 98 萬元購買面額 100 萬元、90 天期(一年以 360 天計)的國庫券，持有到期滿。請問張三的投資報酬率為多少？(A) 8.16% (B) 8.46% (C) 8.76% (D) 8.96%
20.若 A 基金之平均報酬率 8%，變異數 0.16，在無風險利率 4%下，A 基金之夏普指數(Sharpe)應為下列何者？(A) 0.1 (B) 0.25 (C) 1 (D) 2.5
21.每月初定期定額投資 1 萬元，持續 6 個月，期末總贖回 7 萬元，考慮時間加權後，該定期定額投資於該期間之報酬率為下列何者？(A) 23.47% (B) 26.79% (C) 28.57% (D) 31.25%
22.有關子女教育費用之敘述，下列何者錯誤？(A)在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的(B)養兒育女的開銷有兩大高峰，一是學前階段，一是高等教育階段(C)為了儲蓄子女教育經費，可動用晚年準備的退休基金(D)教育費用年年上升，需及早準備才足以支應
23.小張預計 12 年後上大學，屆時需學費 120 萬元，若小張的父親每年投資 8 萬元於年投資報酬率 3%的債券型基金，請問 12 年後是否足夠支付當時學費？差額多少？(取最接近值)(A)不夠，還少約 6.5 萬元 (B)夠，還多約 6.5 萬元(C)不夠，還少約 5.8 萬元 (D)夠，還多約 5.8 萬元
24.假設某甲之妻子因就業需要，上班後每月服裝化妝品 5,000 元，交通費 5,000 元，外食費 6,000 元，保母費25,000 元，假設妻子上班後，適用邊際稅率 20%，則損益平衡稅前薪資收入額為多少元？(A) 51,250 元 (B) 54,250 元 (C) 55,000 元 (D) 57,500 元
25.有關理財型房貸之敘述，下列何者錯誤？(A)利率一般較傳統型房貸高 (B)動用時一般按月計息(C)可隨借隨還，提前償還不須繳違約金 (D)動用本金時才支付利息，可掌握投資時機
26.某甲從事傳銷業，常有額外收入來源，欲貸款購屋且希望利息費用能盡量低，則他應選擇的房貸型態為何？(A)到期還款型 (B)提早還清型 (C)隨借隨還型 (D)超額貸款型
27.用淨現值法評估租屋及購屋決策時，不需考慮下列何項因素？(A)未來各期現金流量 (B)適當折現率 (C)轉貸額度 (D)居住年數
28.小明申請房屋貸款 500 萬元，年利率 4%，期間 20 年期，採本利平均攤還法按年清償，若小明於償還第 3期本息款後，貸款年利率即刻調降為 3%，假設貸款到期日與攤還方式維持不變，則小明往後每期攤還之本息款應為多少元？(A) 31 萬元 (B) 32 萬元 (C) 33 萬元 (D) 34 萬元
29.楊老師計劃於 7 年後以 1,200 萬元換新屋，目前舊屋價值 700 萬元，尚有房貸 200 萬元需在未來 10 年內以本利平均攤還法按年期償還，假設新、舊屋的房貸利率皆為 3%，此期間房價水準不變，現已有生息資產 200萬元，投資報酬率為 4%，則購置新屋時還需要多少貸款？(取最接近值)(A) 301 萬元 (B) 303 萬元 (C) 305 萬元 (D) 307 萬元
30.劉先生有一舊屋價值 600 萬元，尚有貸款 340 萬元，今擬換一新屋，價值 1,000 萬元，並新貸款 600 萬元，則應有自備款為何？(A) 140 萬元 (B) 160 萬元 (C) 180 萬元 (D) 210 萬元
31.某甲計劃將現有房屋貸款轉貸，假設房屋鑑價費用 5,000 元，代償費用 8,000 元，代書費用(包括設定及塗銷費)計 4,500 元，設定規費 6,000 元，原有房貸提前清償違約金 15,000 元，土地增值稅 20,000 元，請問某甲應負擔之轉貸費用為多少？(A) 23,500 元 (B) 34,000 元 (C) 38,500 元 (D) 58,500 元
32.有關勞工退休金條例之規定，下列何者錯誤？(A)退休金請求權的時效為三年(B)資遣費為每滿一年發給二分之一個月之平均工資，最多 6 個月(C)雇主每月負擔之勞工退休金提繳率，不得低於勞工每月工資百分之六(D)勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領一次退休金
33.有關退休規劃的影響因素，下列敘述何者錯誤？(A)通貨膨脹率愈高，退休金籌措壓力愈大 (B)退休後生活期間愈長，退休金籌措壓力愈大(C)退休後生活費用愈高，退休金籌措壓力愈大 (D)目前離退休的年限愈長，退休金籌措壓力愈大
34.下列退休金制之投資風險分別由何者負擔？ A.確定給付制(Defined Benefit Plan, DB) B.確定提撥制(Defined Contribution Plan, DC)(A) A 為雇主與政府，B 為勞工本人 (B) A 為勞工本人，B 為雇主與政府(C) A、B 皆為雇主與政府 (D) A 為政府，B 為雇主
35.活得太長以致生活費不足是退休所面臨的最大風險，所以愈保守的人應如何？(A)假設自己活得愈長 (B)假設自己活得愈短(C)用平均餘命估算 (D)用平均壽命估算
36.王君現年 40 歲，每年投資 50 萬元，年投資報酬率為 3%，在不考慮通貨膨脹下，希望退休時能至少累積1,170 萬元以供其退休使用，請問王君最早於幾歲時可退休？(取最接近值)(A) 54 歲 (B) 56 歲 (C) 58 歲 (D) 60 歲
37.假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%，通貨膨脹率為 3.5%，退休後首年度支出為 300,000 元，退休後餘命20 年，試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元？(A) 7,320,000 元 (B) 6,657,000 元 (C) 5,413,800 元 (D) 5,232,300 元
38.翁君現年 40 歲，年收入為 120 萬元，年生活費為 80 萬元，退休後生活費調整率為 60%，通貨膨脹率為 3%，請問 60 歲退休後首年度生活費為多少元？(取最接近值)(A) 82.6 萬元 (B) 86.7 萬元 (C) 79.3 萬元 (D) 76.9 萬元
39.張先生現年 45 歲，估算退休後每年生活支出現值為 60 萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不變。假設張先生 15 年後退休，預計退休後餘命 18 年，退休金投資報酬率為 3%，則張先生退休時，應至少準備多少退休金？(取最接近金額)(A) 1,642 萬元 (B) 1,716 萬元 (C) 1,721 萬元 (D) 2,127 萬元
40.有關風險與報酬率的無異曲線，下列敘述何者錯誤？(A)在無異曲線上的任何一點效用相同 (B)愈往左上方的無異曲線，效用水準愈低(C)風險與報酬率呈現向右凸性 (D)風險與報酬率呈現正向關聯
41.將投資 10 年以上的報酬率之上、下限區間，與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較，下列敘述何者較符合實證之事實？(A) 10 年報酬率，其上下限區間較集中 (B)單年期報酬率，其上下限區間較集中(C)二者之上下限區間，大致相同 (D)二者無穩定之關係
42.根據證券市場線(SML)選擇投資工具時，下列敘述何者正確？(A)若標的證券期望報酬率低於需要報酬率，則表示該證券價值被高估，持有者應賣出標的證券(B)看好金融市場未來前景時，應選擇 β 值較低之證券(C)在相同 β 值下，應選擇期望報酬率較低之標的證券(D)在一個有效率的投資組合中，所有個別證券之預期報酬率均由非系統風險決定之
43.下列何者屬於風險偏好高的投資人所喜好的產品？(A)政府公債 (B)平衡型基金 (C)銀行存款 (D)高收益債券
44.有關投資組合保險策略Ｋ＝ｍ×(Ｖ－Ｆ)之敘述，下列何者正確？(A)ｍ為可承擔風險係數，與股票資產投資比重高低成反比(B)Ｆ為可接受之總資產市值上限(C)在股市呈現多頭時，採取投資組合保險策略會兩面損失(D)可接受的風險已事先設定，在最壞的情況下會自動執行停損設定，仍可保有相當於可接受下限的總資產市值
45.假設甲有資金 200 萬元，擬投資股票，而股票虧損風險上限為 25%，而其可接受之最大年度損失為 20 萬元，請問其股票投資比率上限約為何？(A) 25% (B) 30% (C) 35% (D) 40%
46.王先生以 100 萬元採取固定投資比例策略配置，按 40%：60%比例投資 A 基金、B 基金，一年後 A 基金上漲 17.5%，B 基金上漲 5%，則王先生應如何調整？(A)賣掉 2 萬元 A 基金，買入 2 萬元 B 基金 (B)賣掉 3 萬元 A 基金，買入 3 萬元 B 基金(C)賣掉 2 萬元 B 基金，買入 2 萬元 A 基金 (D)賣掉 3 萬元 B 基金，買入 3 萬元 A 基金
47.凡經常居住中華民國境內之中華民國國民，須待放棄中華民國國民身分起滿幾年後，才能達到境外資產贈與行為免徵贈與稅之目的？(A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)四年
48.依目前我國遺產及贈與稅法有關遺產稅扣除額規定，被繼承人遺有配偶者，得自遺產總額中扣除多少？(A) 220 萬元 (B) 493 萬元 (C) 553 萬元 (D) 770 萬元
49.我國遺產稅之課稅基礎係採用下列哪一種？(A)屬人主義 (B)屬地主義(C)原則屬人主義，例外屬地主義 (D)原則屬地主義，例外屬人主義
50.下列何種方法，係以遺族一生支出現值扣減已累積的生息淨值而得之應投保金額？(A)收入彌補法 (B)遺族需要法 (C)所得替代法 (D)變額年金法
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