所屬科目：理財規劃實務
1.銀行辦理財富管理業務，涉及外匯業務之經營者，應經下列何者之同意？ (A)財政部 (B)金管會 (C)經濟部 (D)中央銀行
2.下列何者違反理財規劃人員的道德規範與紀律？ (A)客戶利益優先 (B)期約客戶收益分潤 (C)確保客戶資料保密 (D)提供客戶必要之資訊
3.理財規劃人員在蒐集客戶資訊、設定理財目標與期望時，下列何者非屬必要？ (A)推定客戶目前財務狀況 (B)請第三者提供客戶徵信資料 (C)測定客戶風險承受度 (D)協助客戶設定理財目標與期望
4.有關編製家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？ (A)預售屋的預付款是資產科目 (B)資產與負債是存量的觀念 (C)未實現的資本利得應顯示在收支儲蓄表中 (D)儲蓄是收入減支出後之淨額
5.有關會計科目借貸方之敘述，下列何者正確？ (A)資產增加，則貸方增加 (B)負債增加，則借方增加 (C)淨值增加，則貸方增加 (D)收入增加，則借方增加
6.有關資產成長率之敘述，下列何者錯誤？ (A)資產成長率表示家庭財富增加的速度 (B)年輕人的資產成長率一般而言較年長者為低 (C)提高資產成長率的方式，可藉由提高儲蓄率及投資報酬率 (D)資產成長率等於資產變動額除以期初總資產
7.在編製家庭收支儲蓄表時，下列何項屬於非消費支出？ (A)房租水電支出 (B)利息支出 (C)醫療保健支出 (D)食品飲料支出
8.下列何者不是衡量個人生涯階段財務適足性的指標？ (A)財務自由度 (B)理財成就率 (C)資產成長率 (D)資產流動性
9.小王年收入 200 萬元，年支出 150 萬元，毛儲蓄 50 萬元，生息資產 100 萬元，在無負債亦無其他自用資產 下，投資報酬率 10%，則淨值成長率為下列何者？ (A) 10% (B) 50% (C) 60% (D) 75%
10.張先生目前年收入為 150 萬元，年支出為 120 萬元，毛儲蓄為 30 萬元，生息資產為 100 萬元，自用資產為 100 萬元，無負債，其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時，以現金持有。理財收入在毛儲蓄大於零時，以期初生息資產為計算基準。下列敘述何者錯誤？ (A)其目前之負債比率為 0 (B)其目前之淨值投資比率為 50% (C)當年度淨值成長率為 36% (D)當年度理財收入為 5 萬元
11.儲備緊急預備金的形式，以下列何者為佳？ (A)不動產 (B)三年期定期存款 (C)活期性存款 (D)投資之 10 年期美國政府公債
12.陳先生每月平均收入為 10 萬元，其每月基本支出 5 萬元，今計劃達成儲蓄購屋頭期款 300 萬元之目標，若其邊際儲蓄率為 50%，不考慮儲蓄之投資收益，則陳先生須費時多久方可達成其理財目標？ (A) 5 年 (B) 10 年 (C) 15 年 (D) 20 年
13.張先生原有本金 100 萬元，另信用貸款 300 萬元，全部投資於某金融商品，假設貸款年利率 5%，年投資報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？ (A) 25% (B) 40% (C) 70% (D) 100%
14.有關家庭成熟期的資產狀況，下列敘述何者正確？ (A)可累積的資產逐年增加，要開始控制投資風險 (B)可累積的資產達到巔峰，應降低投資風險準備退休 (C)逐年變現資產當退休後生活費，以固定收益工具為主 (D)可累積的資產有限，但年輕可承受較高的投資風險
15.針對購屋、子女教育與退休等目標的資金配置，採用「目標並進投資法」，下列敘述何者正確？ (A)建議客戶延長每一目標達成年限 (B)建議客戶於同一時間只設定一個目標 (C)建議客戶先完成比較容易達成的目標 (D)建議客戶先完成近期目標
16.有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，下列敘述何者錯誤？ (A)在計算全現金法報酬率時，應把利息加回 (B)比較有借款基金與無借款基金的投資績效，應以自有資金法較佳 (C)以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險 (D)當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法
17.在下列攤還方式下，何者可採年金方式計算？ (A)本金平均攤還房貸 (B)本利平均攤還房貸 (C)彈性還款總額房貸 (D)一次清償還款房貸
18.總報酬率(不為零)與投資年數相同時，有關複利年平均報酬率與單利年平均報酬率之敘述，下列何者正確？ (A)複利年平均報酬率÷單利年平均報酬率＞1 (B)複利年平均報酬率÷單利年平均報酬率=1 (C)複利年平均報酬率÷單利年平均報酬率＜1 (D)複利年平均報酬率可能大於單利年平均報酬率，亦可能小於單利年平均報酬率
19.期初投資一筆錢經若干年後，計算包括本金及利息或資本利得所累積金額，其計算方式應採用下列何者？ (A)複利現值 (B)複利終值 (C)年金現值 (D)年金終值
20.小李原有本金50 萬元，另信用貸款 200 萬元，全部投資於某金融商品，倘貸款年利率 5%，年投資報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？ (A) 20% (B) 30% (C) 50% (D) 70%
21.甲公司發行五年期面額一百萬元不付息債券，目前市場利率 4%，則此一債券目前市價約為何？ (A) 822,000 元 (B) 855,000 元 (C) 1,040,000 元 (D) 962,000 元
22.張三每年存三年期固定利率存款 50 萬元，第一年存款收益率為 8%，利率每年下降 2%的情況下，第二年時其總存款平均收益率為何？ (A) 8% (B) 7% (C) 6% (D) 4%
23.有關子女養育與教育金規劃，下列敘述何者錯誤？ (A)考慮購屋支出，要將子女的居住空間計算在內 (B)單薪與雙薪家庭的抉擇除了涉及親子關係與工作價值觀的判斷外，尚需兼顧現實環境與家庭收支型態的 影響 (C)未來上大學所需準備的教育基金 = 目前大學之教育金總花費水準 × 複利終值係數 (D)養育子女數 =(家庭生涯支出 - 夫妻生涯費用 - 購屋總價)÷ 每個子女生涯支出負擔
24.張太太擬出外上班，如果上班後每月要增加服裝化妝品 5,000 元、交通費 5,000 元、外食費 5,000 元、保母費30,000 元，以適用邊際稅率 20%而言，則張太太每月稅前薪資收入額至少應為多少才划算？ (A) 15,250 元 (B) 30,000 元 (C) 45,250 元 (D) 56,250 元
25.林小姐高中畢業後即投入職場，平均年收入為 30 萬元，工作 34 年後退休。其同學王小姐大學畢業，大學 4 年 總花費為 150 萬元，畢業後平均年收入為 45 萬元，工作 30 年後退休。假設收入成長率等於通貨膨脹率，請問至退休時，王小姐比林小姐之收入淨增加多少元？ (A) 50 萬 (B) 80 萬 (C) 180 萬 (D) 280 萬
26.有關契稅，下列敘述何者正確？ (A)房屋所有權移轉應繳納契稅，且納稅義務人為賣方 (B)土地所有權移轉應繳納契稅，且納稅義務人為賣方 (C)房屋所有權移轉應繳納契稅，且納稅義務人為買方 (D)土地所有權移轉應繳納契稅，且納稅義務人為買方
27.某甲從事傳銷業，常有額外收入來源，欲貸款購屋且希望利息費用能盡量低，則他應選擇的房貸型態為何？ (A)到期還款型 (B)提早還清型 (C)隨借隨還型 (D)超額貸款型
28.有關抵利型房貸，下列敘述何者錯誤？ (A)按日計息 (B)結合貸款與存款帳戶之房貸商品 (C)約定抵利之活期存款帳戶仍可收到存款利息 (D)整體而言，可協助貸款人加速還款並省息
29.小張有一市價 1,200 萬元的房屋，想在 10 年後換購目前市價 2,000 萬元的別墅，假設房價每年以 3%成長，請問 10 年後換屋應補的房價為多少？(四捨五入至萬元) (A) 1,075 萬元 (B) 1,080 萬元 (C) 1,090 萬元 (D) 1,100 萬元
30.小王向銀行辦理房屋貸款 400 萬元，貸款年率 6%，期限 20 年，按年本利平均攤還，請問每年須償還銀行本利 金額多少元？(取最接近值) (A) 20 萬元 (B) 21 萬元 (C) 32 萬元 (D) 35 萬元
31.小鄭申請房屋貸款 300 萬元，年利率 6%，期間 10 年，採本利平均攤還法按年清償，請問小鄭於償還第 4 期本息款後，其未清償貸款本金尚餘多少？(取最接近值) (A) 120 萬元 (B) 150 萬元 (C) 180 萬元 (D) 200 萬元
32.店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法，若台北市某辦公大樓樓層面積 150 坪，每月淨租金收入為 16 萬元， 未來市場投資年收益率皆為 5%，請問其合理總價為何？ (A) 960 萬元 (B) 2,400 萬元 (C) 3,000 萬元 (D) 3,840 萬元
33.有關勞工退休金條例規定，下列敘述何者錯誤？ (A)勞工年滿 60 歲，工作年資滿 15 年以上者，得選擇請領月退休金 (B)勞工於請領退休金前死亡者，應由其遺屬或指定請領人請領 1 次退休金 (C)勞工得在其每月工資百分之 6 範圍內，自願提繳退休金 (D)提繳之勞工退休金運用收益，不得低於以當地銀行 1 年定期存款利率
34.下列何者非屬國民年金保險的給付項目？ (A)老年年金 (B)遺屬年金 (C)失能年金 (D)生育給付
35.某甲目前月薪為 5 萬元，每月支出 4 萬 6 千元，打算 20 年後退休，預計退休後每月支出淨減少 1 萬 5 千元， 假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為多少？(取最接近值) (A) 46% (B) 50% (C) 55% (D) 62%
36.王君現年 40 歲，每年投資 50 萬元，年投資報酬率為 3%，在不考慮通貨膨脹下，希望退休時能至少累積 1,170 萬元以供其退休使用，請問王君最早於幾歲時可退休？(取最接近值) (A) 54 歲 (B) 56 歲 (C) 58 歲 (D) 60 歲
37.陳君現年 40 歲，希望在 60 歲退休時自行準備 3,000 萬元退休金，其目前有 200 萬元可供投資，年投資報酬率 為 10%，請問陳君每年另須投資多少錢？ (A) 31.2 萬元 (B) 30.5 萬元 (C) 28.9 萬元 (D) 27.9 萬元
38.小王申請房屋貸款 400 萬元，寬限期 2 年，採 1 年期平均定儲利率加碼 2%浮動計息之指數型房貸(假設 1 年 期平均定儲利率為 1.725%，一年浮動調整一次)，請問小王第一年應償還之貸款利息為多少？ (A) 23,188 元 (B) 69,000 元 (C) 80,000 元 (D) 149,000 元
39.下列何者不是選擇一次領取退休金或退休年金的重要考量因素？ (A)預期剩餘壽命 (B)通貨膨脹率 (C)運用退休金可達到的投資報酬率 (D)子女教育費用
40.下列何者投資工具較適合風險矩陣中，長資金運用期、低風險偏好者？ (A)高收益債券 (B)平衡式基金 (C)存款 (D)外幣保本定存
41.假設無風險利率為 2%，A 股票的貝他係數為 1.1，股票市場的報酬率為 8%，根據資本資產定價模式，A 股票 的必要報酬率為多少？ (A) 7.2% (B) 8% (C) 8.6% (D) 8.8%
42.依據公式 K = m ×(V - F)制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m = 2，起始總資產市值 V 為 100 萬 元，可容忍最大損失為 25%。若所投資股票市值增加 15 萬元，則此時應加買股票多少元？ (A) 10 萬元 (B) 15 萬元 (C) 20 萬元 (D) 25 萬元
43.胡叔叔持有甲、乙兩家公司之股票，其比重分別為 80%及 20%，標準差分別為 10.5%及 7.6%，假設甲、乙兩家 公司股票的共變異數為-1.5%時，則此投資組合的風險為何？【提示：投資組合風險即為投資組合的標準差】(取 最接近值) (A) 4.99% (B) 4.75% (C) 4.53% (D) 4.31%
44.當景氣向上機率為 40%時，基金 A 預期報酬率 30%；景氣持平機率為 30%時，基金 A 預期報酬率為 10%；景 氣向下機率為 30%時，基金 A 預期報酬率為-20%。則基金 A 的標準差為何？ (A) 0% (B) 16.21% (C) 20.70% (D) 24.28%
45.當整體股市人氣資金匯集時，應加重下列何種個股，較能突顯短期操作績效？ (A) β＞1 (B) β＝1 (C) β＜1 (D) β＝0
46.目前某一指數為 100 點，預期未來 3 個月達到 130 點的機率為 30%，跌到 90 點的機率為 50%，維持目前狀況 為 20%，則投資此一指數的預期報酬率為何？ (A) 3% (B) 4% (C) 5% (D)6%
47.下列何者為我國綜合所得稅之最高稅率？ (A)百分之二十 (B)百分之三十 (C)百分之四十 (D)百分之五十
48.下列何者不是所得稅法第十七條規範之「列舉扣除額」項目？ (A)捐贈 (B)醫藥費 (C)災害損失 (D)財產交易損失
49.根據「所得基本稅額條例」(最低稅負制)，應計入個人基本所得額的項目，下列何者錯誤？ (A)超過 100 萬的海外所得 (B)特定保險給付 (C)私募基金受益憑證 (D)自住房屋
50.假設今年的投資報酬率為 6%，但是今年的通貨膨脹率為 2%，那麼你獲得的實質報酬率約為多少？ (A) 4% (B) 6% (C) 8% (D) 12%
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