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113年 - 113 第一銀行新進人員甄選試題_徵授信經驗行員：(1)徵授信實務及相關法規(2)洗錢防制相關法令#119583

科目：(1)徵授信實務及相關法規 (2)洗錢防制相關法令 | 年份：113年 | 選擇題數：35 | 申論題數：6

試卷資訊

所屬科目：(1)徵授信實務及相關法規 (2)洗錢防制相關法令

選擇題 (35)

1.依銀行法第三十二條所稱之消費者貸款，下列何者錯誤？ (A)購地貸款 (B)購買耐久性消費品（包括汽車） (C)支付學費與其他個人之小額貸款 (D)使用信用卡循環信用
2.甲於 112 年 12 月向銀行辦理長期購屋貸款新臺幣 2,000 萬元，年限 30 年，利率 1.9%，無寬限期，銀行撥款日為 113/1/5，並約定每月 5 日依定額本金法扣繳本息，而甲於 113/2/5 應繳款本金、利息，則下列何者正確？（按 113 年為 366 天） (A)應繳本金 55,555 元 (B)應繳本利和 87,223 元 (C)應繳本利和 86,704 元 (D)應繳利息 31,148 元
3.徵信人員徵提授信戶之財務報告書，發現簽證會計師有下列情事者，其處置何者錯誤？ (A)依會計師法或證券交易法受處分申誡者，自處分日起一年內簽發之財務報表查核報告不予採用 (B)依會計師法或證券交易法受處分警告者，其簽發之財務報表查核報告自處分日起一年內如准予採用，應註明採用之原因並審慎評估 (C)依會計師法或證券交易法受處分停止執行業務，其簽發之財務報表查核報告自處分日起於受處分停止執行 業務期間內不予採用 (D)依會計師法或證券交易法受處分除名者，其簽發之財務報表查核報告自處分日起不予採用
4.銀行對資產負債表表內及表外之授信資產，除將屬正常之授信資產列為第一類外，其餘不良之授信 資產，應按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，分別列為第二~五類，有關分類說明，下列何者 錯誤？ (A)第二類應予注意者：指授信資產經評估已無擔保或足額擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期一 個月至三個月者 (B)第三類可望收回者：指授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期三個月至六個 月者 (C)第四類收回困難者：指授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期六個月至十二 個月者 (D)第五類收回無望者：指授信資產經評估已無擔保部分，且授信戶積欠本金或利息超過清償期十二個月者
5.有關銀行辦理經濟部移送企業債權債務協商案件自律規範之敘述，下列何者錯誤？ (A)最大債權金融機構應於接到企業申請二週內召開債權債務協商會議 (B)各債權金融機構對續借、展延及協議清償案件於主辦債權金融機構評估作業期間，暫不緊縮銀根 (C)金融機構得對借款企業增提適當之授信條件，以協助借款企業維持正常營運條件及利金融機構暸解該企業 借款資金運用情形 (D)債權債務協商會議決議經佔金融機構債權總額三分之二以上之同意後，全體債權金融機構應一體遵循
6.辦理移送中小企業信用保證基金之批次保證相關規定，下列何者敘述正確？ (A)自 113 年 1 月 1 日起同一企業批次保證之融資總額度最高由新臺幣 1.5 億元提高為 2 億元 (B)同一企業唯一定義係指相同負責人或配偶為負責人之企業 (C)授信案件徵取有六成以上擔保品者不得送保，但徵提該授信所購置之機器或設備（含運輸工具）為擔保品 者，不在此限 (D)授信用途用於國外營業使用，尚不構成基金解除信用保證責任之規定
7.下列何者非屬自償性貸款？ (A)貼現 (B)透支 (C)墊付國內票款 (D)國內應收帳款貸款
8.「貼現」是指銀行對下列何種遠期票據，以折扣方式預收利息而購入？ A.匯票 B.本票 C.支票 (A)僅 AC (B)僅 AB (C)僅 BC (D) ABC
9.某商業銀行目前所收存款總餘額為新臺幣（以下同）1,200 億元（其中活期性存款 900 億元、定期存款 300 億元），而該銀行辦理中期放款之總餘額不得超過多少？ (A) 1,200 億元 (B) 900 億元 (C) 360 億元 (D) 300 億元
10.下列何者為不得移送中小企業融資信用保證之事項？ A.企業或其關係人使用票據受拒絕往來處分中 B.企業或其關係人債務本金逾期未清償 C.企業或其關係人未依約定分期攤還，已超過⼀個月 D.企業或其關係人應繳利息未繳付，延滯期間已超過三個月 (A)僅 AB (B)僅 ABC (C)僅 BCD (D) ABCD
11.銀行承作專案融資辦理盡職調查(Due Diligence)，應就專案計畫之何項目進行可行性及風險評估？ A. 財務 B.法律 C.保險 D.技術 (A) ABCD (B)僅 BCD (C)僅 ACD (D)僅 ABD
12.依中華民國銀行公會會員銀行辦理在臺無住所外國人新臺幣授信業務要點規定，其授信用途下列何者屬之？ A.證券投資 B.長期股權投資 C.短期股權投資 D.不動產投資 (E)因訴訟供擔保需要之保證 (A) ABCDE (B)僅 ABDE (C)僅 ABCE (D)僅 ABE
13.下列何者非請求權消滅時效中斷之事由？ (A)請求 (B)承認 (C)起訴 (D)和解
14.執票人向下列何者行使追索權時，得聲請法院裁定後強制執行？ A.本票發票人 B.保證人 C.背書人 (A)僅 A (B)僅 B (C)僅 C (D) ABC
15.依銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法規定，銀行授信資產分為第一至五類，有關各類資產提列備抵呆帳及保證責任準備，下列何者錯誤？ (A)第一類授信資產：1% (B)第二類授信資產：2% (C)第三類授信資產：20% (D)第四類授信資產：50%
16.依銀行業公平對待高齡客戶自律規範規定，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行對於高齡客戶之業務往來疑義，應提供相關諮詢服務，如有見證需求，可由第三方人士協助擔任見證 人 (B)銀行應建立高齡客戶金融交易監控及加強查核（自行查核與內部稽核）機制，以及早辨識異常交易，授信業務亦應適用 (C)銀行針對高齡客戶開發設計金融商品或服務時，宜將商品或服務對高齡客戶之友善性納入考量，以維護其權益 (D)銀行應建置員工服務高齡客戶之金融友善教育訓練計畫，以強化員工對高齡客戶脆弱性之認識，並提供適合之金融商品及服務
17.依中華民國銀行公會會員徵信準則規定，個人授信戶應徵提報稅資料以匡計其年度收入，係指其於金融機構總授信金額（金融聯合徵信中心歸戶餘額及本次申貸金額）達新臺幣多少元？ (A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)沒有限制
18.銀行辦理企業綠色授信業務時，宜參酌下列何種文件以帶動企業永續發展及減碳轉型？ (A)永續報告書 (B)永續經濟活動認定參考指引 (C)股東會年報 (D)公開說明書
19.對於公司組織之企業戶，下列何者不是銀行可接受之財務報表種類？ (A)收支證明資料 (B)附聲明書之自編報表 (C)會計師查核簽證財務報告 (D)營利事業所得稅結算申報書
20.辦理國際金融業務分行(OBU)境外法人徵信作業時，徵取「董事職權證明書」（簡稱 COI）以確認法人仍合法註冊，其需為多久內簽發之文件？ (A)一個月 (B)三個月 (C)六個月 (D)一年
21.下列何者不得歸為流動資產項下之「現金及約當現金」？ (A)庫存現金 (B)活期存款 (C)受限制之備償存款 (D)原始到期日 3 個月內之定期存款
22.依證券發行人財務報告編製準則規定，下列何者不是其所稱之一般公認會計原則？ (A)美國財務會計準則公報 (B)國際財務報導準則 (C)國際會計準則 (D)解釋及解釋公告
23.徵信作業之財務分析常用「營業週期」與「現金週期」以評析企業經營之資金周轉速度，其中差異係因下列哪一項財務比率？ (A)存貨週轉率（次／天） (B)應收款項週轉率（次／天） (C)應付款項週轉率（次／天） (D)淨值週轉率（次／天） (請接續背面)
24.依金融聯合徵信中心作業規範，其部分產品必須個別取得客戶同意（或同意書上載明）始得查詢，惟不包含下列哪一項產品？ (A)廠商進出口資訊(P02) (B)融資租賃交易資訊(R04) (C)勞工退休準備金相關資訊(R08) (D)國民身分證領補換資料查詢驗證(Z21)
25.在分析企業競爭力 SWOT 時，若所屬產業獲政府列為新興策略產業享受租稅抵減者，應屬下列何種因素？ (A)優勢(Strength) (B)劣勢(Weakness) (C)機會(Opportunity) (D)威脅(Threat)
26.當會計師查核報告出具「查核意見」時，係指下列何種意見類型？ (A)無法表示意見 (B)無保留意見 (C)保留意見 (D)否定意見
27.流動比率=（流動資產／流動負債）×100%，下列何項變動不會影響該比率？ (A)企業一年內到期長期借款於未到期前提前還款 (B)企業評估應收帳款收回困難而增提備抵呆帳 (C)企業將提供借款擔保之定期存款由現金轉列其他金融資產-流動 (D)企業將原列存貨項下之待售房地因出租而轉為投資性不動產
28.依中華民國銀行公會會員徵信準則第二十五條規定之個人授信應辦理徵信事項，下列敘述何者錯誤？ (A)應徵提配偶擔任連帶保證人 (B)應對個人資料表所填經營事業及土地、建物欄內容逐項核對，並查明財產設定他項權利及租賃情形 (C)應查詢授信戶及保證人存借（含保證）往來情形、餘額及有無不良紀錄 (D)應依據授信戶借款用途，確實匡計資金實際需求及評估償還能力
29.依中華民國銀行公會會員徵信準則規定之「得酌情免辦徵信」，下列敘述何者正確？ (A)為聯貸案件之參貸行，經評估主辦行之聯貸說明書涵蓋所需之徵信資料及範圍，得以聯貸說明書作為徵信報告 (B)會員銀行、政府機關、公營事業、政府計畫性授信案件 (C)提供本行或他行存款十足擔保之授信案件 (D)提供全球前百大銀行開立之保證函或擔保信用狀之授信案件
30.有關財務報表會計項目之敘述，下列何者錯誤？ (A)透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損益列為當期損益 (B)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價損益列為其他綜合損益 (C)採用權益法之投資認列投資損益份額列為當期損益 (D)保留盈餘包括資本公積、特別盈餘公積、法定盈餘公積及未分配盈餘（或待彌補虧損）
31.依金融機構防制洗錢辦法規定，下列何種情形可以無須確認客戶身分？ (A)與客戶建立業務關係時 (B)臨時性交易辦理新臺幣三萬元以上之跨境匯款時 (C)臨時性交易辦理新臺幣五十萬元以上之國內匯款時 (D)與客戶終止業務關係時
32.銀行國外營業單位防制洗錢及打擊資恐主管，除兼任下列何者外，應為專任？ (A)國外營業單位主管 (B)總稽核 (C)法令遵循主管 (D)法務主管
33.「金融機構防制洗錢辦法」要求客戶或具控制權者為下列何種身分者，適用辨識及驗證實質受益人身分之規定？ (A)我國公營事業機構 (B)外國公營事業機構 (C)我國政府機關 (D)外國政府機關
34.金融機構應在適當時機對已存在之往來關係進行審查。下列何者不是至少應包括的適當時機？ (A)客戶加開帳戶時 (B)客戶終止帳戶時 (C)依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點 (D)得知客戶身分與背景資訊有重大變動時
35.有關重要政治性職務人士之敘述，下列何者正確？ (A)現任國外政府之重要政治性職務人士，應直接視為高風險客戶 (B)現任國際組織之重要政治性職務人士，應予禮遇，直接視為低風險客戶 (C)非現任國內外政府之重要政治性職務人士，已無影響力，應視為一般客戶 (D)現任國內政府之重要政治性職務人士，應於建立業務關係時，審視其風險，嗣後即無須定期審視

申論題 (6)

第一題：(未列出計算過程者，不予計分)
（一）假設 F 銀行上一會計年度決算後資產總額為新臺幣（以下同）3,200 億元、負債總額為 2,200 億 元、淨值為 1,000 億元。H 公司（非 F 銀行之利害關係人）擬與 F 銀行授信往來，則 H 公司於 F 銀行之授信總餘額與無擔保授信總餘額最高分別為多少？(5 分)
（二） H 公司擬提供 A 公司之應收帳款辦理「應收帳款承購」業務，規劃承購額度為新臺幣 60 億元， 預支價金成數為 8 成。若以「有追索權」與「無追索權」二種方式承作，銀行申請之授信額度各為多少？是否符合前項規定之授信限額？(10 分)
第二題： 銀行辦理企業授信戶徵信作業時須徵取銀行公會制定版本之授信戶資料表並據以編製徵信報告，請說 明授信戶資料表種類及其適用對象之規範為何。(15 分)
（一）上市、上櫃之公開發行公司，依實收資本額不同規定應分別於何時公告申報？(9 分)
（二）興櫃及未上市、上櫃之公開發行公司，應於何時公告申報？(3 分)
（三）非公開發行公司者，應於何時提出會計師查核報告？(3 分)