112年 - 112-2 第一銀行新進人員甄選試題_徵授信經驗行員：：(1)徵授信實務及相關法規(2)洗錢防制相關法令#117491

科目：(1)徵授信實務及相關法規 (2)洗錢防制相關法令 | 年份：112年 | 選擇題數：35 | 申論題數：8

試卷資訊

所屬科目：(1)徵授信實務及相關法規 (2)洗錢防制相關法令

選擇題 (35)

1.當企業授信戶在金融聯合徵信中心總授信金額達新臺幣 3,000 萬元，即應徵取會計師財務報表查核報告，其可扣除之金額不包含： (A)應收承兌票款(X) (B)出口押匯(P) (C)進口押匯(Q) (D)存單質借(K)

2.辦理企業短期授信案應索取之基本資料不包括： (A)授信戶資料表 (B)主要負責人、保證人之資料表 (C)最近三年之資產負債表、損益表或會計師財務報表查核報告 (D)營運計畫

3.依「銀行公會會員徵信準則」規定，營業單位簽報授信案時，如企業經營情形無重大變動，且客戶係同一性質授信，在下列情況得逕行引用原徵信報告，不須再重行辦理徵信？ (A)徵信報告完成日在 3 個月內 (B)徵信報告完成日在 6 個月內 (C)徵信報告完成日在 1 年以內 (D)不得引用原徵信報告，須重行辦理徵信

4.銀行辦理初次授信往來之個人客戶擬申貸透支額度新臺幣 2,000 萬元，下列何者非為應徵取之徵信書類？ (A)個人資料表及同一關係人資料表 (B)高階管理人員暨實質受益人聲明書 (C)授信業務蒐集個人資料應告知事項 (D)最近年度報稅資料

5.我國主管機關為提升上市櫃公司財務資訊揭露之及時性，對於實收資本額達新臺幣 100 億元之上市櫃公司，應於會計年度終了後多久，公告申報年度會計師財務報表查核報告？ (A) 75 日內 (B) 3 個月內 (C) 4 個月內 (D) 5 個月內

6.有關財務報表會計項目，下列敘述何者錯誤？ (A)現金及約當現金包含庫存現金、活期存款及受限制銀行定期存款 (B)應收帳款及票據係指依合約約定已具無條件因移轉商品或勞務所換得對價金額權利 (C)使用權資產係指承租人於租賃期間內對標的資產具有使用控制權之資產 (D)投資性不動產係指為賺取租金或資本增值或兩者兼具所持有之不動產

7.下列何者符合銀行公會會員徵信準則規定之「得酌情免辦徵信」？ (A)提供本行或他行之定期存單或存摺存款設質十足擔保之授信案件 (B)會員銀行、政府機關、公營事業、政府計畫性之授信案件 (C)為聯貸案件之參貸行，經評估主辦行之聯貸說明書具參考價值者，得以聯貸說明書作為徵信報告 (D)提供全球前百大銀行開立之保證函或擔保信用狀之授信案件

8.依「銀行公會會員徵信準則」規定，當企業授信戶於會計年度結束 5 個月內，遇有授信展期、續約或申請新案而須辦理徵信作業，且其在金融機構總授信金額達新臺幣 3,000 萬元，應徵提何種財務報表辦理分析？ (A)企業戶應一律提出新年度會計師財務報表查核報告 (B)企業戶得提供已附聲明書之暫結報表或決算報表，加附會計師具名於規定期限內完成之聲明書 (C)企業戶得提供會計師驗資簽證及已附聲明書之自編財務報表 (D)企業戶應提供新年度營利事業所得稅結算申報書，加附會計師具名於規定期限內完成之聲明書

9.銀行辦理資本支出貸款係以協助企業購置、更新、擴充或改良其營運所需之土地、廠房、機器等，或協助企業從事重大之投資開發計畫為目的而辦理之融資業務。下列何者可作為資本支出貸款的償還來源？ A.企業經營所產生之現金流量 B.企業經營所獲得之利潤 C.企業經營所提列之折舊 D.企業辦理現金增資 (E)企業發行公司債 (A) ABCDE (B)僅 ABCD (C)僅 BCD (D)僅 ABC

10.經過財務分析和相關計算後，發現某一授信客戶其存貨週轉天數和現金營運週期分別達到 913 天和 742 天；評估該授信客戶最有可能屬於下列哪種行業？ (A)鋼鐵製造業 (B)不動產開發業 (C)機械設備製造業 (D)食品零售業

11.常見支付命令被銀行用於「督促債務人盡快償還債務」，如依「民事訴訟法」對於「支付命令」之規定，支付命令應送達給債務人，如果發支付命令後，至遲多久內不能送達給債務人時，支付命令失其效力？ (A) 10 天 (B)一個月 (C)二個月 (D)三個月

12.依公司法規定，對於公司間或行號間的業務和貸款限制之敘述，下列何者正確？
A.如公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業淨值的 30%
B.如公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業淨值的 40%
C.如公司負責人違反此項規定時，應與借用人連帶負返還責任
D.如公司受有損害者，公司負責人不用負損害賠償責任
E.如公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業實收股本的 40%(A)僅 ACD (B)僅 CDE (C)僅 CE (D)僅 BC

13.有關聯合貸款之敘述，下列何者正確？

A.聯貸銀行團都是採相同的授信條件貸放

B.相對可保持擔保品的完整性

C.主辦銀行必須先以包銷方式承做

D.不可以搭配政策性貸款

E.主辦行以外之參貸行為了追求時效，當聯貸發生違約時得逕向借款人求償(A)僅 ABCD (B)僅 ABCE (C)僅 ABC (D)僅 AB

14.銀行在受理「一般保證業務」及後續辦理保證責任解除或部分解除時，下列敘述何者錯誤？ (A)申請人（借戶）應以經營情形良好，財務結構穩健和徵授信資料提供完整者為原則 (B)如保證書內容敘及保證責任除保證金額外應另加計衍生利息時；在申請額度，辦理貸放和計收手續費時，皆應計入所估算之衍生利息 (C)銀行得憑借戶在本行的綜合授信額度已屆期不再續約，辦理保證責任解除 (D)銀行得憑保證標的已消滅並取得證明文件者，辦理保證責任解除

15.依中小企業信用保證基金相關規定，授信客戶於授信期間發生若干情事（如信用惡化）時，銀行應於知悉之日起二個月內通知中小企業信用保證基金，惟該等信用惡化之通知不包括下列何者？ (A)授信客戶負責人之配偶受票交所拒絕往來處分者 (B)授信客戶應繳付之利息延滯期間已達三個月以上 (C)授信客戶未能依約分期攤還已超過一個月 (D)授信客戶被提起足以影響償債能力之訴訟

16.依據「中央銀行對金融機構辦理不動產抵押貸款業務規定修正規定」，關於「餘屋貸款」之敘述，下列何者錯誤？ (A)主要係規範銀行承作建築業者以新建餘屋住宅（含基地）為擔保所辦理之抵押貸款 (B)如建築業者以名下非住宅之建物為擔保品申辦貸款即不受此規定之限制 (C)不得另以周轉金或其他名目，額外增加貸款金額；且其貸款額度最高不得超過銀行鑑價金額之五成 (D)本規定實施後以持有屋齡超過五年以上之住宅申辦貸款即不受此規定之限制

17.公司法人（借戶）購置住宅供該公司營業使用者，得排除中央銀行「公司法人購置住宅貸款」管控之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)徵取建物所在地之地方政府法令規定該建物可供營業使用之證明 (B)借戶主張該建物確實供借戶公司營業用，並確認借戶已於該建物完成設立登記 (C)徵取借戶「切結書」並切結於購置建物半年內辦妥設立登記者 (D)營業單位實地查核該建物確實供借戶公司營業用，如有部分出租他人亦可適用

18.銀行辦理聯合貸款，為促借款人積極履行或竭力避免，往往會設計某些財務承諾或其他承諾事項，以求降低授信風險，下列何者屬於承諾事項中常見的「否定條款」？ (A)按規劃時程辦理現金增資 (B)禁止有其他債務在本地市場承銷，進而影響到聯貸在本地市場募集成功之機會 (C)禁止出售其轉投資 (D)維持掛牌上市之狀態

19.請依客戶提供去年度財務資料來計算其現金營運週轉期約為幾天？（為方便計算，以一年 360 天來計算現金營運週轉期） A.營業收入：400,000 仟元 B.銷貨成本：240,000 仟元 C.營業費用：80,000 仟元 D.平均應收帳款：30,000 仟元E.平均存貨：42,000 仟元 F.平均應付帳款：30,000 仟元 (A) 30 天 (B) 45 天 (C) 63 天 (D) 73 天

20.依「境內法人於國際金融業務分行開立授信目的帳戶規定」，授信目的帳戶限運用於與授信相關之資金收付，但不包括下列何者？ (A)授信之資金撥付 (B)授信之還本付息 (C)對境內外子公司等之直接投資 (D)貿易融資及一般營運週轉金

21.有關授信之審核及撥貸原則，下列何者錯誤？ (A)辦理授信業務應本安全性、流動性、公益性、收益性及成長性等五項基本原則，並依授信 5P 審核原則核貸之 (B)辦理授信案件，除法令另有規定外，於核貸前應先辦理徵信，未經辦理徵信者，不應核貸 (C)銀行辦理授信業務，不論屬法金貸款或消費者貸款，均應徴取連帶保證人，以確保債權 (D)銀行徵提保證人，應審酌其資力及保證能力，不得浮濫徵提無實益之保證人

22.有關銀行公會對「集團企業」之具體定義及範圍，下列何者錯誤？ (A)公司董事長與他公司董事長為同一人，或具有配偶關係者 (B)公司與他公司相互投資各達對方有表決權股份總數或資本總額四分之一以上者 (C)公司與他公司之已發行有表決權之股份總數或資本總額有二分之一以上為相同之股東持有或出資者 (D)公司與他公司之執行業務股東或董事有半數以上相同者

23.依票據法規定，見票即付之本票，自何日起算三年間不行使，因時效而消滅？ (A)自付款日 (B)自作成拒絕證書日 (C)自發票日 (D)自提示日

24.依民法 323 條規定，債務人清償之抵充順序依序為何？ (A)利息、費用、本金 (B)費用、利息、本金 (C)本金、利息、費用 (D)本金、費用、利息

25.民法、公司法及銀行法中有關保證之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)就連續發生之債務為保證而未定有期間者，保證人得隨時通知債權人終止保證契約 (B)公司擔任保證人，應符合公司法第 16 條「公司章程規定得為保證人外，不得為任何保證」之規範 (C)因擔任法人董事、監察人或其他有代表權之人而為該法人擔任保證人者，其解職後對該法人所生之債務無需負保證責任 (D)因消費性放款而徵取之保證人，其保證契約之有效期間不得逾 10 年，但經保證人書面同意者，不在此限

26.依銀行法第 72-2 條規定，銀行辦理住宅建築及企業建築放款之總額限制及比率為何？ (A)不得超過銀行所收定期存款總餘額 (B)不得超過銀行所收存款總餘額 30% (C)不得超過銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之 30% (D)不得超過銀行淨值

27.有關不計入銀行法第三十三條第二項規定之授信限額之授信種類，下列敘述何者錯誤？ (A)以公債、國庫券為擔保品之授信 (B)以本行存款或本行股票為擔保品之授信 (C)對政府機關或公營事業之授信 (D)配合政府政策，經主管機關專案核准之專案授信

28.資金用於興建下列何者項目仍應計入銀行法第 72-2 條所稱之「住宅建築及企業建築貸款」之總額？ (A)公私立各級學校 (B)醫療機構 (C)員工宿舍 (D)社會住宅

29.有關銀行承作不動產逆向抵押貸款時應注意之事項，下列何者錯誤？ (A)銀行應先取得借款人向律師等專業人士完成諮詢及輔導之佐證文件資料，以降低未來處分不動產時可能發生之爭議 (B)銀行應注意擔保品市價風險、長壽風險及利率風險，以及借款人之還款能力，以核定適當的貸款額度及年限 (C)銀行應不定期訪視或聯繫借款人，並注意擔保品是否有異常之情事 (D)銀行應定期向財團法人金融聯合徵信中心、內政部戶政司網站或司法院網站查詢借款人國民身分證領補換資料，以及是否有受輔助或監護宣告之情事

30.有關銀行法第三十二條所稱「辦理授信之職員」之定義及說明，下列何者正確？ (A)該案件如需經由授信審議委員會做最後決定，該委員會之主席或最高層級人員為「辦理授信之職員」 (B)係指該筆授信有最後決定權之人員 (C)涉及該案件審核流程中之所有審核經辦及主管均屬「辦理授信之職員」 (D)銀行內授信審核單位之最高主管

31.依洗錢防制法規定，下列何者不屬於該法所稱特定犯罪？ (A)收賄罪 (B)詐欺罪 (C)販毒罪 (D)竊盜罪

32.依洗錢防制法規定，金融機構與客戶建立業務關係前應進行確認客戶身分程序請問該確認客戶身分程序，應以下列何者為基礎？ (A)打擊犯罪 (B)公共利益 (C)消費者保護 (D)風險

33.依洗錢防制法規定，金融機構因執行業務而辦理國內外交易，應留存必要交易紀錄。請問該交易紀錄之保存，自交易完成時起，原則上應至少保存幾年？ (A)五年 (B)十年 (C)十五年 (D)永久保存

34.下列何者不屬於洗錢防制法所稱指定之非金融事業或人員？ (A)律師為客戶提供公司設立、營運或管理之資金籌劃 (B)會計師管理客戶金錢、證券或其他資產 (C)公證人為客戶辦理結婚公證 (D)銀樓業

35.依洗錢防制法規定，金融機構應依洗錢與資恐風險及業務規模，建立洗錢防制內部控制與稽核制度；其內容應包括下列何者？

A.指派專責人員負責協調監督洗錢防制及打擊資恐事項之執行 B.稽核程序 C.不定期更新防制洗錢及打擊資恐風險評估報告 (A)僅 AC (B)僅 BC (C)僅 AB (D) ABC

申論題 (8)

⑴應向客戶徵取之預估報表種類有哪些？【12 分】

⑵預估財報編製期間應為幾年？【1 分】

⑶中長期授信之徵信範圍相較短期授信，應增加哪 2 項分析？【2 分】

第二題：
2050 淨零轉型是全世界的目標，也是臺灣的目標。依政府規劃 2050 淨零排放路徑將涵蓋「能源轉型」、「產業轉型」、「生活轉型」、「社會轉型」等四大轉型。而在「能源轉型」上，又以減煤、增氣、展綠、非核之潔淨能源發展作規劃，故銀行業目前有越來越多機會對大型再生能源授信案件進行融資評估，且其中不乏屬於專案融資類型。
依據「銀行公會會員授信準則」，銀行辦理專案融資風險評估時，除債權確保應評估專案內各項主要標的物或擔保品，及其違約時之處分方式外，借款人、資金用途及還款來源等三項應加強注意評估事項為何？【15 分】

⑴授信 5P 原則為銀行授信風險評估之基本原則，請以土建融案件為例，分別就 5P 中借款戶(PEOPLE)、償還來源(PAYMENT)面向，各簡述兩項應分析之重點。【4 分】

⑵依據「銀行公會會員授信準則」第 26 條，為訂定合理之放款定價應避免削價競爭，實際貸放利率應考量哪些因素或成本？請列舉三項。【6 分】

⑶承第⑵題，利率訂價考量市場競爭因素，亦得將授信客戶整體貢獻度，作為放款定價減項評估之因素。整體貢獻度可涵蓋哪些內容？請列舉任意三項。【3 分】

⑷為管控同一授信戶之曝險過於集中，銀行對同一法人之總授信餘額、無擔保授信總餘額分別不得超過銀行淨值之多少比率？【2 分】