試題詳解

複選題
78.( )有關透過守門員(Gatekeeper)協助進行洗錢，下列哪些敘述正確？
(A)守 門員如律師、會計師，具專業知識，掌握客戶重要資訊，容易察覺客戶是 否有洗錢意圖，因此 FATF 規範專業人士必須採取防制洗錢措施
(B)會計師 不會提供個人與法人客戶有關投資、信託及稅務諮詢服務
(C)買賣房地產 時，守門員代替客戶收付款項，可能被洗錢者用來協助洗錢
(D)專業人士 基於傳統觀念，對客戶的隱私嚴加保密，因此各國收到守門員之可疑交易 報告數量極少