無年度 - 第14屆理財規劃實務#40912

科目：理財規劃實務 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：理財規劃實務

選擇題 (50)

01、（）下列何者非為理財的目的？ (A) 平衡一生收支差距 (B) 過更好的生活 (C) 對抗通貨膨脹 (D) 以債養債，彌補收支缺口

02、（）投資工具依其風險由低至高排列，下列何者正確？ (A) 投機股、績優股、有擔保公司債、票券 (B) 全球型基金、平衡型基金、有擔保公司債、定存 (C) 定存、有擔保公司債、認股權證、平衡型基金 (D) 國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨

03、（）下列何者不是優先訪談的理財規劃服務對象？ (A) 年輕、有企圖心並認真規劃未來者 (B) 有錢但沒時間從事資產規劃者 (C) 50 歲以上的低收益者 (D) 對子女有較高的理想及期許者

04、（）「請問您目前最主要運用的投資工具為何？」是向準客戶詢問哪一方面的問題？ (A) 生活支出組合 (B) 自用資產 (C) 金融資產組合 (D) 理財收入

05、（）下列何項敘述最能顯示客戶對投資風險應有的承受度？ (A) 年齡愈大，所能承擔的風險愈高 (B) 資金動用時間離現在愈短，愈需要冒風險儘速獲利 (C) 理財目標彈性愈大，可承擔風險愈高 (D) 單項投資占總資產比重愈大，其風險承受度愈高

06、（）有關目標順序法與目標並進法，下列敘述何者錯誤？ (A) 目標順序法的優點在於同一時間只設定一個目標 (B) 目標順序法使每個目標達成年限皆縮短，使同樣投資工具投入時機的風險加大 (C) 目標並進法係集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光 (D) 目標並進法的優點是儘量延長各目標達成時間，使複利的效果充分發揮

07、（）下列哪些行為將會影響個人之淨值？Ｉ.持有之股票市價上漲 II.刷卡出國遊學 III.以無名氏名義捐款予孤兒院 IV.公司尾牙摸彩抽中現金 (A) 僅 I、II (B) 僅 I、II、III (C) 僅 II、III、IV (D) I、II、III、IV

08、（）有關家庭資產負債表結構分析，下列敘述何者錯誤？ (A) 負債比率愈高，財務負擔愈小 (B) 負債比率高，其財務風險之高低，應視其負債之組合而定 (C) 不論來源是理財型房貸或股票融資，只要用來投資，都應計入融資比率中 (D) 負債比率＝總負債 ÷ 總資產

09、（）下列哪一科目不會顯示在家庭收支儲蓄表？ (A) 已實現資本利得 (B) 未實現資本利得 (C) 移轉性收入 (D) 保費支出

10、（）大華有生息資產 100萬元，總資產 1,000萬元，房貸 400萬元，則生息資產權數為多少？ (A) 10% (B) 16% (C) 20% (D) 25%

11、（）淨值成長率是代表個人累積淨值的速度，想提升淨值成長率，下列何項方法是有效的？ (A) 提高淨值占總資產的比重 (B) 提高生息資產占總資產的比重 (C) 提高薪資收入占理財收入的比重 (D) 降低薪資儲蓄率

12、（）張先生目前年收入為 150萬元，年支出為 120萬元，毛儲蓄為 30萬元，生息資產為 100萬元，自用資產為 100萬元，無負債，其投資報酬率為 5%。假設當年毛儲蓄逐月累積時，以現金持有。理財收入在毛儲蓄大於零時，以期初生息資產為計算基準。下列敘述何者錯誤？ (A) 其目前之負債比率為 0 (B) 其目前之淨值投資比率為 50% (C) 當年度淨值成長率為 36% (D) 當年度理財收入為 5 萬元

13、（）若有存款 100萬元，股票投資 300萬元，自用住宅價值 800萬元，尚餘貸款 600萬元，若每月固定支出為 10萬元，則下列敘述何者錯誤？ (A) 存款保障月數＝10 個月 (B) 變現資產保障月數＝40 個月 (C) 總資產保障月數＝80 個月 (D) 淨值保障月數＝60 個月

14、（）下列敘述何者錯誤？ (A) 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分 (B) 月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額 (C) 本息平均攤還之房屋貸款是調節前後兩個月現金流量不平衡的工具 (D) 年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與

15、（）有關緊急預備金之敘述，下列何者錯誤？ (A) 可以備用的貸款額度來籌備 (B) 以存款籌備，其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率 (C) 存款利率與短期信用貸款利率之差距愈大，以信用貸款當準備金的誘因便愈大 (D) 為免投資資本損失，應避免採行長期投資拋售作為短期急用

16、（）有關家庭現金流量表結構分析的敘述，下列何者正確？ (A) 剛踏入社會的新鮮人應同時會有工作收入與理財收入 (B) 退休人員只有工作收入沒有理財收入 (C) 資產負債調整的現金流入包括借入款、資產變現款及債權回收款等 (D) 貸款及繳保費年期應控制在最遲退休時截止，讓退休後只有理財支出而沒有生活支出

17、（）倘 C君年收入 100萬元，年支出 60萬元，股利收入 10萬元，資本利得年收入 80萬元，利息年支出 30萬元，儲蓄保費年支出 10萬元，則 C君年理財儲蓄為多少？ (A) 40 萬元 (B) 50 萬元 (C) 80 萬元 (D) 90 萬元

18、（）有關風險貼水，下列敘述何者錯誤？ (A) 係指預期報酬率高於無風險資產利率的部分 (B) 係隨投資價格波動的幅度而增加 (C) 係全因非系統風險而產生 (D) 高報酬通常伴隨高風險

19、（）王先生花 15年時間投資基金以累積一筆資金，其於第 1年年底投資 10萬元，第 2年年底投資 30萬元，而第 3年至第 15 年之每年年底均投資 60萬元，假設年投資報酬率固定為 5%，則王先生 15年後共可累積多少錢？（取最近值） (A) 1,139.16 萬元 (B) 1,142.97 萬元 (C) 1,214.74 萬元 (D) 1,218.36 萬元

20、（）合理的投資價格係由下列哪一個公式計算得之？ (A) 租金（利息）× 年金現值係數＋到期本金 × 複利終值係數 (B) 租金（利息）× 年金終值係數＋到期本金 × 複利終值係數 (C) 租金（利息）× 年金現值係數＋到期本金 ÷ 複利終值係數 (D) 租金（利息）× 年金終值係數＋到期本金 ÷ 複利終值係數

21、（）小陳自有本金 200萬元，借款 100萬元，全數投資基金，扣除利息後基金期末淨值為 350萬元，計算期間之借款利息為 15萬元，有關借款投資報酬率之計算，下列何者正確？ (A) 全現金法 21.67%；自有資金法 22% (B) 全現金法 23.67%；自有資金法 22% (C) 全現金法 21.67%；自有資金法 25% (D) 全現金法 23.67%；自有資金法 25%

22、（）倘 A基金夏普指數為 0.5，變異數為 0.09，在無風險利率 5%下，則 A 基金平均報酬率為何？ (A) 15% (B) 20% (C) 25% (D) 30%

23、（）彭先生計劃 5年後以 1,000萬元換新屋，目前舊屋價值 600萬元，尚有房貸 400 萬元需在未來 10 年內償還，假設新舊屋的房貸利率皆為 3%，此期間房價水準不變，不另籌自備款下，購置新屋需要多少貸款？（取最近值） (A) 615 萬元 (B) 621 萬元 (C) 623 萬元 (D) 625 萬元

24、（）有關不動產估價方法，下列敘述何者錯誤？ (A) 成本法之每建坪單價＝單位總成本－土地建坪價格－建物建坪建造成本 (B) 市場比較法需考慮地段、屋齡與議價係數之調整 (C) 收益還原法之房屋總價＝房租淨收入 × 市場投資收益率 (D) 一般估價公司多用市場比較法做住宅估價

25、（）張先生申請房屋貸款 500 萬元，年利率 3%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年清償；其於償還第 7期本利和後，因急需資金旋即於原案項下增貸 50萬元並將貸款期間由原先 20年延為 25年，其他條件不變。則至此之後，張先生每期所須償還之本利和為多少？（取最近值） (A) 28.4 萬元 (B) 29.6 萬元 (C) 31.2 萬元 (D) 32.8 萬元

26、（）小吳目前有房屋貸款 300 萬元，年利率 6%，期間 10 年，採本利平均攤還法按年清償，其每年工作結餘金額 70萬元除用以償還房貸外全數投入年報酬 5%之基金，試問小吳於 10年後完成房貸清償後，另儲蓄多少元？（取最近值） (A) 215 萬元 (B) 368 萬元 (C) 513 萬元 (D) 880 萬元

27、（）王君年收入為 100萬元，尚可工作 25年，其夫妻年生活費共為 40萬元，餘命皆為 15 年，無其他任何資產及負債。若每個子女生涯支出負擔為 270萬元，請問王君至多可養育子女人數為多少？ (A) 1 人 (B) 2 人 (C) 3 人 (D) 4 人

28、（）有關子女教育金之規劃，下列何者正確？ (A) 規劃家庭計畫，不必太早將子女教育納入考量 (B) 子女教育只考量到高中畢業即可 (C) 子女教育金具有不可替代性 (D) 子女教育金以國小時段支出比重最大

29、（）有關子女教育基金之規劃原則，下列敘述何者錯誤？ (A) 在子女性向未定時，應以較寬鬆角度使準備的教育金可因應未來子女不同的選擇 (B) 寧可多準備，屆時多餘的部分可作自己的退休準備金 (C) 為提高資金應用效率，應將大學學雜費教育準備金投資在預期報酬率相對較高的投資工具，而非相對報酬較低的儲蓄險上 (D) 若以私立大學學費高於公立大學來說，準備教育金時，應秉持保守計算方式，即計算時先以私立大學學費準備

30、（）王小姐婚後，擬出外工作，她先生目前薪資不錯，適用 30%的邊際稅率，若保母費用每月 25,000元，上班後置裝費每月 5,000元，交通費每月 5,000元，則上班後王小姐每月稅前薪資至少應為多少，才值得出外上班？ (A) 11,667 元 (B) 26,923 元 (C) 35,000 元 (D) 50,000 元

31、（）企業經工會或半數以上勞工之同意，投保符合保險法規定之年金保險者，其僱用勞工人數應為若干人以上？ (A) 200 人 (B) 300 人 (C) 400 人 (D) 500 人

32、（）假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%，通貨膨脹率為 3.5%，退休後首年度支出為 300,000元，退休後餘命 20年，試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元？ (A) 7,320,000 元 (B) 6,657,000元 (C) 5,413,800元 (D) 5,232,300元

33、（）假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率，王先生現年 45歲，無積蓄，想要在 60歲退休，且維持現有的生活水準到 75歲，請問從現在起每年儲蓄率若干才恰好足以支應退休生活？ (A) 30% (B) 40% (C) 50% (D) 75%

34、（）王先生從 25歲即投入職場加入勞保，中間換了幾次工作，最後一家公司服務 10年，目前月薪 10萬元，過去每年調薪幅度約 5%，今年 60歲欲辦理退休，請問王先生可以領到多少勞保老年給付（一次請領）？ (A) 1,975,500元 (B) 2,195,000元 (C) 2,414,500元 (D) 5,242,252元

35、（）依勞退新制之規定，勞工年滿幾歲，適用新制之年資合計滿幾年者，得請領月退休金？ (A) 55歲，10年 (B) 60歲，10年 (C) 60歲，15年 (D) 65歲，20年

36、（）謝伯伯現年 60歲申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 45個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付），若謝伯伯擬選擇年金給付方式，在年投資報酬率固定為 4%且享年 80歲之條件下，每期退休金至少須達退休當時年薪之若干比率才划算？（取最近值） (A) 27.6% (B) 29.3% (C) 31.5% (D) 33.8%

37、（）依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m = 1.5，起始總資產市值 V 為100 萬元，可容忍最大損失為 20% 。若所投資股票市值增加 10萬元，則此時應加買股票多少元？ (A) 20 萬元 (B) 15 萬元 (C) 10 萬元 (D) 5 萬元

38、（）根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合，其持股或基金的內容，應以下列何者為主？ (A) 較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金 (B) 高風險、高報酬率的成長型股票或單一國家基金 (C) 新興市場的股票或基金 (D) 起伏較大的投機股或高收益債券基金

39、（）如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據，則下列敘述何者錯誤？ (A) 移動平均線止跌回升時，考慮買入持有 (B) 移動平均線止升回跌時，考慮賣出 (C) 若無移動平均線上揚之股票，則將資金轉到貨幣基金 (D) 此種策略將會讓投資者買到最低點，賣到最高點

40、（）總資產市值 100萬元，其中現金、股票各占 40%、60%，當股票下跌 5%時，採固定投資比例之投資人應如何因應？ (A) 出售 1.1 萬元股票 (B) 出售 1.2 萬元股票 (C) 加買 1.1 萬元股票 (D) 加買 1.2 萬元股票

41、（）海島君持有兆豐及千興股票之比重為 40%及 60%，標準差分別為 2%及 4%，假設兆豐及千興的共變異數為 0，此投資組合的風險為何？（投資組合風險等於投資組合的標準差，取最近值） (A) 2.33% (B) 2.43% (C) 2.53% (D) 2.63%

42、（）有關我國繼承之規定，下列敘述何者正確？ (A) 祖父母的特留分為其應繼分二分之一 (B) 配偶的特留分為其應繼分二分之一 (C) 配偶與被繼承人之祖父母同為繼承時，配偶的應繼分為遺產的二分之一 (D) 配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時，配偶的應繼分為遺產的二分之一

43、（）在我國目前課徵稅捐上，其稅率採用累進稅率而其最高之稅率為 40%者，係何種稅目？ (A) 遺產稅 (B) 營利事業所得稅 (C) 贈與稅 (D) 綜合所得稅

44、（）若夫死亡其名下剩餘財產為 2,000萬元，而妻尚在其名下剩餘財產為 1,000萬元，假設上述財產均符合配偶剩餘財產請求權之規定，則申報遺產稅時，妻可請求多少的配偶剩餘財產差額？ (A) 500 萬元 (B) 1,000 萬元 (C) 1,500 萬元 (D) 2,000 萬元

45、（）有關個人節稅規劃，下列敘述何者正確？ (A) 我國有關個人之各項稅項均採「屬地主義」，將資金匯至海外投資，既可降低個人綜合所得稅亦可合法規避贈與及遺產稅 (B) 夫妻相互贈與免稅，故其中一方即將過世前，將其資產移轉予配偶可降低遺產稅 (C) 父親擬將資產以買賣方式移轉予子女，因子女資金不足，得由父親提供擔保向銀行貸款，子女取得資金後，匯入父親帳戶，即可避免贈與稅 (D) 母親擬贈送不動產予子女，若該不動產已由母親當做抵押品向銀行貸款，可將不動產連同貸款（負債）贈與子女，可降低贈與稅

46、（）祖父身故，繼承人有：長子〈38歲〉、長女〈33歲〉及次女〈30歲〉。三人決定拋棄繼承，由三位孫子 A〈15歲〉、B〈12歲〉及 C〈8歲〉繼承，則被繼承人直系血親卑親屬「扣除額」為多少？ (A) 135 萬元 (B) 270 萬元 (C) 900 萬元 (D) 1,260 萬元

47、（）有關長期理財目標的敘述，下列何者錯誤？ (A) 目標達成年限越長，越應該選擇報酬率高的投資工具 (B) 目標達成年限越長，越應該以定存為主要的投資工具 (C) 長期理財目標原則上可跨過景氣循環期，所以能有達到預期報酬率的機會 (D) 長期理財目標主要是藉由複利的效果來達成

48、（）小張 30歲，新婚，計劃 20年後累積子女上大學教育基金 300萬元，及自行創業基金 500萬元，假設年報酬率為 3%，請問小張在未來 20年期間，平均年儲蓄要達若干才能實現其理財目標？（取最近值） (A) 40萬元 (B) 38.9萬元 (C) 32.6萬元 (D) 29.8萬元

49、（）想在三年後結婚，屆時需要 50萬元的資金，假設現在已有 20萬元，把資金全存在 3%的定存，每年還需要存多少錢？（取最近值） (A) 9.1 萬元 (B) 10.1 萬元 (C) 11.1 萬元 (D) 12.1 萬元

50、（）張三現年 45歲，年收入為 100萬元，若家庭支出為 80萬元，其中張三之個人支出為 30 萬元，打算 65歲退休，85 歲終老，假設收入成長率 = 支出成長率 = 儲蓄利率，依淨收入彌補法，張三需投保壽險額度為若干？ (A) 600 萬元 (B) 800 萬元 (C) 1,000 萬元 (D) 1,600 萬元

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