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105年 - 第3屆風險管理基本能力測驗試題#85023

科目：風險管理制度與實務 | 年份：105年 | 選擇題數：60 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：風險管理制度與實務

選擇題 (60)

1.下列何種風險不屬於描述客戶信用風險的「風險值」計算種類？ (A)違約風險(Default Risk) (B)回收風險(Recovery Risk) (C)暴露風險(Exposure Risk) (D)作業風險(Operation Risk)
2.面對風險問題的態度，下列何者錯誤？ (A)主管責任大於部屬 (B)使用最高且相同的單一行為標準看待所有員工 (C)不可忽略組織成員的權責差異 (D)宜區分為出資的所有者與被雇用的員工
3.關於銀行用以整合組織目標與單位目標之管理機制，下列敘述何者錯誤？ (A)單軌制的內部轉撥價格相較於多軌制的內部轉撥價格更能正確反映政策目標 (B)根據風險資本的配置系統(Capital allocation system)，應將營業單位、業務項目和交易活動的所有風險， 緊密地與銀行自有資本搭配 (C)各項業務及主管的風險權限若能按照「風險值」衡量，則風險資本的配置與績效目標達成與否的研判將 更加客觀 (D)總行財務部可以使用聯行往來的資金調撥系統，剖析各分支機構和分行等營業單位的營業利潤，並引導 其業務重點配合全行的經營政策
4.關於資金移轉價格，下列何者錯誤？ (A)銀行的營運政策及顧客價格，與資金移轉價格系統的訂價策略無關 (B)資金移轉價格的首要功能是適當調撥各部門和分行的剩餘與不足資金 (C)本國銀行資金移轉價格系統中，扮演居中協調的單位主要是指總行的財務部 (D)移轉價格的訂定可誘導相關部門或行員，落實推動高階主管屬意的業務項目
5.有關間接成本的會計科目與分攤，下列敘述何者錯誤？ (A)按照對象的分擔能力做分攤，係遵循「能力原則」 (B)按照對象的成本收益關係做分攤，係採用「受益原則」 (C)直接材料與直接人工屬於間接成本，須按照產品量做分攤 (D)營業費用屬於間接成本，應按照「提供服務最多、接受服務最少」原則分攤至各部門
6.下列何者是不適當的資金移轉價格制度？ (A)銀行若要加強推動授信業務，則訂定的「借用利率」宜降低 (B)當銀行資金浮濫時，宜調高供應利率，以減少吸收定期存款 (C)多種供應來源與運用去路的利率，稱其為「多軌制」的聯行往來利率 (D)銀行若要鼓勵吸收「活期存款」、減少「定期存款」，則對提供「活期存款」的供應利率，宜相對優於「定 期存款」
7.銀行的營業單位透過聯行往來，提供多餘資金適用的利率，係指下列何者？ (A)存款利率 (B)放款利率 (C)借用利率 (D)供應利率
8.關於成本與收入觀念，下列敘述何者錯誤？ (A)責任中心體系包括投資中心在內 (B)成本中心追求最低成本，利潤中心強調利潤最高 (C)成本中心的主管通常無權決定產品售價 (D)任何收入中心的主管，均應有權決定行銷產品的數量多寡與售價高低
9.下列哪個項目不包括於可控制成本中？ (A)直接材料 (B)直接人工 (C)沉沒成本 (D)半變動成本
10.下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為？ (A)在債券市場，買入「金融債券」 (B)在貨幣市場，發行「可轉讓定期存單」 (C)在同業拆款市場，籌措「同業融資」的途徑 (D)在重貼現及短期融通市場，辦理「央行融資」
11.從銀行全行的角度觀察，銀行的利率風險不包括下列何者？ (A)破產風險 (B)再融資風險 (C)再投資風險 (D)市場價值變化的風險
12.「借短貸長」的資金部位，可能存在何種風險？ (A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值變化的風險 (D)信用風險
13.關於銀行票據承兌業務，下列何者錯誤？ (A)銀行代替委託人，為其賣方所發匯票之付款人提供承兌，稱為「買方委託承兌」 (B)買方業者基於資金調度考量，進口貨物時常開發「即期信用狀」取代「遠期信用狀」 (C)銀行受理之賣方委託承兌，旨在協助賣方將取得的「遠期支票」轉換為「銀行承兌匯票」 (D)賣方在提供商品或勞務時，將買方給予的遠期支票，轉讓與往來銀行，請銀行依照支票金額擔任付款人 於票據到期時承兌
14.聯貸銀行為借款人客製化授信合約時，常將財務承諾條款視為財務健全性之控管點，請問下列何者不屬於正向條 款？ (A)維持利息保障倍數大於一定比率 (B)保全處分擔保品 (C)維持資產報酬率大於一定比率 (D)不得出售資產與支付股利
15.關於財務比率分析，下列敘述何者錯誤？ (A)企業之預付費用變高，會導致速動比率降低，反應短期償債能力變差 (B)企業之財務槓桿比率愈高，反映承擔之財務風險愈大 (C)企業之存貨週轉率愈高，反應其庫存管理能力愈差及資金積壓壓力愈大 (D)企業之應收帳款週轉率愈高，反應其現金回收速度越快
16.一般而言，關於企業之信用評分，下列敘述何者錯誤？ (A)負責人在業界之評價愈高，則違約機率愈低 (B)企業內部組織運作愈健全，則違約機率愈低 (C)企業跨足陌生產業，可以分散經營風險，所以違約機率可以降低 (D)在業界中扮演龍頭地位之領導企業，其違約機率較低
17.甲公司該年度相關財務數字如下：營業收入 166 百萬元、營業成本 92 百萬元、營業外收入 5 百萬元、期初應收帳 款淨額 13 百萬元、期末應收帳款淨額 28 百萬元，請計算其應收帳款週轉率為何？ (A) 6.1 (B) 8.1 (C) 10.1 (D) 13.1
18.依據標準普爾信評公司之評等架構，下列哪些因子會影響營運風險之規模？A.產業發展前景 B.產品分散程度 C.市 場競爭地位 D.管理階層的領導能力 (A)僅 A (B)僅 B、C (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D
19.成立於 1997 年 5 月的臺灣本土第一家信用評等公司為下列何者？ (A)臺灣信用評等公司 (B)中華信用評等公司 (C)聯合資信 (D)金融聯合徵信中心
20.依據標準普爾信用評等機構之觀點，下列哪些指標可以衡量受評公司之現金流量是否足夠？A.營業利益/營業收入 B.長短期借款/總資產 C.（正常營業活動的現金流量+利息費用）/利息費用 D.借款的還本期限 (A)僅 C、D (B)僅 A、D (C)僅 C (D) A、B、C、D
21. Moody’s 採取由上而下(Top-Down)的評估方式，檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式，係指下列何 者？ (A)由 Aaa 信用等級至 C 信用等級 (B)由國家風險至產業風險至企業風險的風險層次 (C)上至總經理下至各執行部門，逐一檢視各單位風險狀況 (D)由該公司於所處產業之營運優劣排序，決定該公司之暴險等級
22.有關標準普爾信用評等制度，下列敘述何者錯誤？ (A)分為長期及短期兩種評等類別 (B)信用等級分為投資級和投機級兩大類 (C)不考慮產業和規模差異，統一適用一般產業評等 (D)針對短期債券的信用等級，以「A-1」為最好
23.根據銀行法，授信業務對同一關係企業之風險限額，下列敘述何者正確？ (A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 30%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 10% (B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5% (C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15% (D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 10%
24.甲公司於開曼群島登記註冊，但未實際營運，為國家風險統計需要，應該如何匡計認列？ (A)以開曼群島認列 (B)以中華民國認列 (C)不列入統計 (D)以資金主要使用所在地之國別認列
25.關於國家風險與主權風險相關敘述，下列何者錯誤？ (A)外幣舉債所屬國發生政治或社會動亂屬於國家風險 (B)外幣舉債所屬國貨幣大幅貶值屬於國家風險 (C)任何企業的信用等級不得高於該國主權評等 (D)外匯管制或短缺的情況屬於國家風險
26.依「臺灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」規定，銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何 者？ (A)上年度決算後資本額的 1 倍 (B)上年度決算後資本額的 1.5 倍 (C)上年度決算後淨值的 1 倍 (D)上年度決算後淨值的 1.5 倍
27.關於國家風險限額的核配，下列敘述何者錯誤？ (A)依據信評公司之評等核配國家風險額度，稱為靜態核配額度制度 (B)依據信用違約交換的價格核配國家風險額度，稱為動態核配額度制度 (C)靜態核配額度指標，係以信用加碼的基點來檢視交易對手的國際金融市場信用 (D)當信用違約交換觸及標準，應凍結該國額度
28.關於國家主權評等，下列哪些因子會影響其評等？ A.對外淨資產部位規模 B.貨幣管理健全性 C.政府債務規 模 D.人口結構改變或不佳的外部衝擊，導致財政赤字加劇 (A)僅 A、B (B)僅 C、D (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D
29.臺灣近年來密集與大陸官方建立合作關係，下列敘述何者錯誤？ (A)2009 兩岸正式簽訂「金融 MOU」 (B)2010 年金管會公布立法院通過的兩岸金融三法 (C)2013 年中央銀行宣布，臺灣銀行的廣州分行負責新臺幣在大陸的清算業務 (D)2013 年中央銀行宣布，中國銀行台北分行擔任臺灣的人民幣清算行
30.有關各種風險之資本計提，下列敘述何者錯誤？ (A)信用風險加權風險性資產，係衡量交易對手不履約，致銀行產生損失的風險 (B)市場風險應計提之資本係衡量市場價格波動，致銀行資產產生損失之風險，所需計提之資本 (C)風險性資產總額為信用風險加權風險性資產，加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以 12.5 之合計數 (D)作業風險應計提之資本，係在衡量銀行因內部作業、人員及系統之不當或失誤，造成損失之風險，所需計提之 資本，但不包含外部事件造成損失之風險
31.票券金融公司資本適足率低於百分之六者，主管機關可採行下列哪些措施？ A.解除負責人職務 B.命令取得或 處分特定資產，應先經主管機關核准 C.命令處分特定資產 D.命令對負責人之報酬予以降低 (A)僅 A (B)僅 A、D (C)僅 B、C、D (D) A、B、C、D
32. A 銀行在 104 年 6 月之信用風險加權風險性資產為新臺幣（以下同）1,000 億元，市場風險和作業風險應計提資 本各為 5 億元，請問其加權風險性資產總額為下列何者？ (A)1,000 億元 (B)1,005 億元 (C)1,010 億元 (D)1,125 億元
33.票券金融公司之資本適足率須至少達到多少以上，才可以辦理外幣債券及股權商品的投資？ (A) 8% (B) 9% (C) 10% (D) 12%
34.有關銀行因資本適足率而受到之業務規範與限制，下列敘述何者錯誤？ (A)在中國大陸設立代表人辦事處，則資本適足率須達到 8%以上 (B)資本適足等級之銀行可發行現金儲值卡 (C)申請轉投資金融相關事業，應將本次申請投資金額納入計算後之資本適足率達到資本適足等級 (D)銀行的資本等級屬於資本顯著不足，不得使用現金分配盈餘
35.臺灣的銀行資本分為四個等級，倘若銀行計畫使用「現金」分配盈餘，或以「現金」買回其流通在外股份，必須 達到下列何種等級以上？ (A)資本適足 (B)資本不足 (C)資本顯著不足 (D)資本嚴重不足
36.關於保險業之資本適足率規範，下列敘述何者錯誤？ (A)以風險基礎資本額衡量資本適足率 (B)最低法定比率不得低於 300% (C)自 2013 年 6 月底開始，比率大於 300%者，視為資本充裕 (D)資本適足率＝（自有資本／風險資本）*100%
37.倘若證券商計畫向主管機關申請於其營業處所經營衍生性業務，其最近六個月每月申報的資本適足率至少均須超 過下列何者？ (A)100% (B)150% (C)200% (D)250%
38.關於金融控股公司之資本適足率規範，下列敘述何者錯誤？ (A)轄下子公司可以豁免遵守各業別資本適足率規範 (B)集團之資本適足率不得低於 100% (C)未達最低法定比率標準，不得以現金分配盈餘 (D)申請轉投資事業時，其合併本次投資後之集團資本適足率須達 100%以上
39.營業單位之信用風險控管，包括分行、區域中心、總行審查部與總經理層級，當高階主管（稱專業經理人）可能 在不當利益引誘下，下達下列何種決策，會導致銀行承擔信用損失？ (A)主管對授信議題之客觀與主觀偏好 (B)達成單位盈餘目標 (C)逆選擇與道德風險 (D)遵守營業單位之總授信額度
40.客戶之違約風險係由違約事件的發生機率來描述，銀行經營業務可能面對的違約行為，下列敘述何者錯誤？ (A)經濟違約 (B)尚未履行付款義務之違約 (C)交易對手未遵守契約規定的違約 (D)掌握擔保品的處分權與第三人的保證
41.當授信客戶發生違約時，銀行想辦法回收部分違約損失，以減輕信用損失的負擔；實務上，銀行的「債權管理」 仍會發生之風險，有關回收風險，下列何者非屬之？ (A)擔保品風險 (B)第三人保證的風險 (C)簽訂的法律契約風險 (D)違約機率固定且已知風險
42.有關「風險權數」之適用，如借款人以自用住宅做為十足擔保，設定抵押權於債權銀行以取得資金者，下列敘述 何者錯誤？ (A)一律適用 45%風險權數 (B)貸放比率在 75%以下之貸款，適用 25%的風險權數 (C)貸放比率在 75%以下之貸款，適用 35%的風險權數 (D)貸放比率在 75%以上之貸款，適用 75%的風險權數
43.有關表外業務之信用風險，分為衍生性與非衍生性兩類，其中衍生性業務不包括下列何者？ (A)股票(Stock) (B)期貨(Future) (C)選擇權(Option) (D)金融交換(SWAP)
44.計算 Basel II之「表內」風險性資產與信用風險的資本計提額，銀行之資本適足率(BIS)須滿足三條件，假設銀行 之合格資本$4,500,000，下列敘述何者錯誤？(A)槓桿比率＝核心資本÷總資產≧4%(B)第一類資本÷風險性資產≧4%(C)（第一類資本＋第二類資本＋第三類資本）÷風險性資產≧8%(D)如總資產$100,000,000，則槓桿比率＝4%
45.從全行角度衡量「市場風險」，不論單一金融商品、組合部位或全行資產負債觀點，最常見的市場因素不包括下 列何者？ (A)利率 (B)匯率 (C)生產要素成本 (D)生產要素的估計價格
46.財務處的交易部位超過風險限額時，下列何種處理方法錯誤？ (A)提前解約 (B)只要是獲利狀態，事後報備就可 (C)請更高層級主管，在職權範圍增加限額 (D)將超過部位轉售第三者
47.銀行可藉由「損失波動幅度」與「波動倍數」的相乘，估算部位的何種指標？ (A)信用風險值或限額 (B)市場風險值或限額 (C)作業風險值或限額 (D)信用損失的期望值與標準差
48.原來為 10,000 元的債券，敏感性係數為 5 時，殖利率上升 1 個基本點(Basis Point)，請問此時的債券價格應為多少 元？ (A) 9,950 元 (B) 9,500 元 (C) 9,995 元 (D) 500 元
49.計算市場風險之主要部位變動幅度，當利率、匯率或石油價格等市場因素變動「一單位」時，觀察目標部位或金 融商品的價格變動幅度之指標稱為下列何者？ (A)風險係數 (B)波動幅度 (C)向下風險 (D)敏感性係數
50.銀行發行票券或債券商品，迄今仍流通在外的餘額，實務上，係稱為下列何者？ (A)買入票券或債券 (B)金融資產 (C)金融負債 (D)長部位
51.有關銀行之利率風險管理，下列敘述何者錯誤？ (A)主要工具以「資產管理」為主 (B)評估銀行的資金成本與運用收益 (C)主要工具以「重新訂價缺口模型」為主 (D)透過資產負債表探討資金來源與資金運用項目的系統分析
52.重新訂價的缺口又稱「資金缺口」，有關資金缺口的描述，下列敘述何者錯誤？ (A)某天期的敏感性資產與敏感性負債相減而得 (B)敏感性資產除以敏感性負債大於 0 時，稱為「正」資金缺口 (C)利率由高往低下滑時，適合採用「負」資金缺口策略 (D)利率處於最高點或低谷時，適合採用「零」資金缺口策略
53.銀行資產項下「存款準備金」之構成項目，不包括下列何者？ (A)儲蓄存款 (B)庫存現金 (C)在台灣銀行開立「票據清算帳戶」之存款 (D)在央行或受託管理機構開立存款準備金甲戶與乙戶之存款
54.有關銀行的放款對存款之比率（簡稱存放比率），下列敘述何者錯誤？ (A)存放比率愈高，意味銀行的流動性愈低 (B)存放比率愈高，意味銀行的流動能力愈強 (C)存放比率愈高，意味銀行的流動性風險愈大 (D)銀行多以存放款業務為主，存放比率具相當參考價值
55.變現能力高的金融商品，買賣時不致產生過高的資本損失，所以何種風險較低？ (A)作業風險 (B)流動性風險 (C)信用風險 (D)與任何風險均無關
56.金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第 2 條第 4 項，定義「資本適足率」，係以下列何者除以風險性 資產總額而得？ (A)第一類資本淨額 (B)第二類資本淨額 (C)第三類資本淨額 (D)第一類資本淨額及第二類資本淨額之合計數
57.有關作業風險的標準法，下列敘述何者錯誤？ (A)依八種業務類別，設定計提指標 (B)每種業務類別均以「營業毛利」作為計提指標 (C)風險係數介於 12%與 18%之間 (D)利用各類業務之營業利益，乘以對應的風險係數，作為「資本計提額」
58.依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第 2 條第 1 項，定義自有資本與風險性資產之比率應包括之項目，下 列何者非屬之？ (A)法定資本 (B)資本適足率 (C)普通股權益比率 (D)第一類資本比率
59.自民國 108 年起，銀行的資本適足率不得低於多少？ (A) 8% (B) 9% (C) 10% (D) 10.50%
60.依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，銀行發行的「長期次順位債券」，在計算資本適足率時，係屬於何 種範圍？ (A)普通股股本 (B)第一類資本 (C)第二類資本 (D)不可視為資本使用

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