109年 - 109台灣金融研訓院第 10 屆風險管理基本能力測驗試題：風險管理制度與實#88302

科目：風險管理制度與實務 | 年份：109年 | 選擇題數：60 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：風險管理制度與實務

選擇題 (60)

1.有關資產負債管理委員會之權責，下列敘述何者錯誤？ (A)審核全行作業風險緊急應變計畫 (B)審核流動性管理指標的門檻標準 (C)審核利率風險之避險策略 (D)審核金融同業拆款額度

2.有關轉投資類型的投資中心，該單位宜使用下列何者當作績效衡量指標？ (A)銷售額 (B)外部損益 (C)投資報酬率 (D)可控制成本

3.依據台灣的商業銀行編製財務及稅務會計報表制度架構，下列哪些單位係以盈餘達成率做為績效考評基礎？ A.營業單位別 B.分行 C.產品別 D.客戶屬性別 (A)僅 A (B)僅 B (C)僅 A、B (D) A、B、C、D

4.有關銀行組織規劃，在總行轄下第一層級分別設立營業、信託、財務、國外等處級單位之設計架構稱為下列何者？ (A)企業機能別 (B)金融商品別 (C)敏捷型組織 (D)變形蟲組織

5.有關衡量作業活動的標準處理時間，下列何種方法最合適？ (A)依據作業人員專家經驗訂定 (B)依據會計部門訂定全行一致性單一標準 (C)以碼錶多次測試，計算平均作業時間 (D)徵詢外部顧問公司建議

6.銀行聯行往來利率，應由下列哪一個單位核定？ (A)資產負債管理委員會 (B)風險管理委員會 (C)授信審查委員會 (D)董事會

7.有關利潤中心管理，下列何者可做為績效衡量指標？ (A)可控制利益 (B)可控制成本 (C)營業收入 (D)沉沒成本

8.有關銀行組織權責設計，將授信控管處定義為利潤中心時，其權責包括下列哪些？ A.信用風險監督管理 B.承擔授信績效使命 C.資本適足率監控 D.訂定風險胃納制度 (A)僅 A (B)僅 A、B (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D

9.建置作業基礎成本制的執行步驟，包括： A.訂定每項作業的成本動因 B.界定作業活動 C.活動乘以對應之動因費率 D.衡量活動頻率或數量，請問其執行先後次序為下列何者？ (A) A→B→C→D (B) B→A→C→D (C) B→A→D→C (D) A→D→B→C

10.擬定經濟移轉價格，需考量下列哪些因子？ A.作業成本 B.與資金來源有關的借款成本 C.與流動性風險有關的流動性貼水 D.與信用風險有關的呆帳準備 (A)僅 B (B)僅 A、B (C)僅 B、C、D (D) A、B、C、D

11.從銀行全行的角度觀察，銀行的利率風險不包括下列何者？ (A)破產風險 (B)再融資風險 (C)再投資風險 (D)市場價值變化的風險

12.銀行對外借入期限 1 年、利率 1.5%的債務，取得 2 年期、年報酬率 3%之資產，請問債務 1 年到期後再舉債時，下列哪一個利率水位會發生再融資風險？ (A) 0.50% (B) 1.00% (C) 1.50% (D) 2.00%

13.市場利率變動，導致資產負債之經濟價值跟著變動的風險，係稱為下列何種風險？ (A)再投資風險 (B)再融資風險 (C)市場價值風險 (D)信用風險

14.銀行的存款負債瀰漫著鉅額且異常的提領，可能帶來下列何種風險？ (A)再投資風險 (B)流動性風險 (C)信用風險 (D)市場風險

15.銀行透過 5P 衡量申貸客戶之信用品質，5P 不包含下列何者？ (A) Performance (B) Purpose (C) Prospective (D) People

16.銀行和客戶簽訂承諾協議書，對於額度範圍內之尚未動用部分，應收取下列何種費用？ (A)利息費用 (B)承諾費用 (C)違約費用 (D)承兌費用

17.銀行之放款利率＝基準利率＋風險加減碼，關於風險加減碼下列何者錯誤？ (A)信用等級加碼 (B)外匯實績加減碼 (C)存款實績加減碼 (D)產業風險加減碼

18.依銀行法第 38 條規定，除對於無自用住宅者購買自用住宅之放款外，銀行對購買或建造住宅使用的建築物，辦理中、長期借款時，最長期限不得超過幾年？ (A) 20 年 (B) 25 年 (C) 30 年 (D) 40 年

19.依據主管機關規定，債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額除以平均月收入，不宜超過多少倍數？ (A) 16 倍 (B) 18 倍 (C) 20 倍 (D) 22 倍

20.有關健全的信用評分制度，應具備下列哪些特質？ A.能降低信用損失 B.了解顧客之人口統計特質 C. 增進處理效率 D.可隨時檢視信用評分標準與授信準則是否適當 (A)僅 A、B (B)僅 A、B、C (C)僅 A、B、D (D) A、B、C、D

21.銀行辦理信用卡業務之收入來源，包括下列哪些？ A.利息收入 B.手續費收入 C.向特約商店收取之折扣費用 D.信託費收入 (A)僅 B (B)僅 A、C (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D

22.有關消費性放款之信用評分制度，下列敘述何者錯誤？ (A)系統量化評分後，即不准再執行額外人為輔助之加減分異動 (B)借款人容易在申請時隱匿不利之個人資訊，導致違約率上升 (C)銀行依信用評分決定准駁和最高申貸金額 (D)常理上，銀行降低信用評分的准駁標準，會提高信用風險規模

23.銀行的信用評等分成哪兩種？ (A)國內評等與國際評等 (B)標準評等法與進階評等法 (C)內部評等法與外部評等法 (D)自我評等法與公開評等法

24.依據標準普爾信評公司之評等架構，下列哪些因子會影響營運風險之規模？ A.產業發展前景 B.產品分散程度 C.市場競爭地位 D.管理階層的領導能力 (A)僅 A (B)僅 B、C (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D

25.有關公司債之敘述，下列何者正確？ (A)同一發行機構的短期債券評等與長期債券評等並無絕對關係 (B)同一發行機構的短期債券評等較高，則長期債券評等較高 (C)同一發行機構的長期債券評等較高，則短期債券評等較高 (D)公司長期債券評等最重要的因素是對該公司流動能力優劣的評估

26.產業風險的涵蓋層面逐步擴大後，該產業風險將成為系統性風險，因此銀行須針對下列何者訂定授信對象之風險限額？ (A)客戶別 (B)系統別 (C)產業別 (D)國家別

27.對於國外企業的授信若是碰到授信企業的當地政府外匯短缺或政局不穩，突然宣布全面禁止或限制本息匯出，此稱為下列何者？ (A)主權風險 (B)匯兌風險 (C)外匯移轉風險 (D)政治風險 .

28.金管會依「台灣地區與大陸地區金融業務往來及投資許可管理辦法」第 12 條之 1 規定，銀行對中國的國家風險總額度不得超過下列何者？ (A)上年度決算後資本額的 1 倍 (B)上年度決算後資本額的 1.5 倍 (C)上年度決算後淨值的 1 倍 (D)上年度決算後淨值的 1.5 倍

29.有關「主權上限」之意義，下列敘述何者正確？ (A)任何企業之信用等級不得高於該國的主權評等 (B)非投資級企業之長期債務評等不得高於該國的主權評等 (C)投資級企業之短期債務評等不得高於該國的主權評等 (D)非主權發行公司的信用等級可能高於主權評等

30.本國銀行篩選與陸資銀行業務往來之信用等級標準為下列何者？ (A)中華信用評等機構給予的信用等級在 A 等級以上 (B)中華信用評等機構給予的信用等級在 BBB 等級以上 (C) S&P、Moody’s 及 Fitch 信用評等機構給予的信用等級在 A 等級以上 (D) S&P、Moody’s 及 Fitch 信用評等機構給予的信用等級在 BBB 等級以上

31.有關國家風險限額的核配，下列敘述何者錯誤？ (A)依據信評公司之評等核配國家風險額度，稱為靜態核配制度 (B)依據信用違約交換的價格核配國家風險額度，稱為動態核配制度 (C)信用違約交換的價格，原則上應每季檢查一次 (D)當信用違約交換觸及標準，應凍結該國額度

32.有關各種風險之資本計提，下列敘述何者錯誤？ (A)信用風險加權風險性資產，係衡量交易對手不履約，致銀行產生損失的風險 (B)市場風險應計提之資本，則衡量市場價格波動，致銀行資產產生損失之風險，所需計提之資本 (C)風險性資產總額則為信用風險加權風險性資產，加計市場風險及作業風險應計提之資本乘以 12.5 之合計數 (D)作業風險應計提之資本，旨在衡量銀行因內部作業、人員及系統之不當或失誤，造成損失之風險，所需計提之資本，但不包含外部事件造成損失之風險

33.臺灣的銀行資本分為四個等級，倘若銀行計劃使用「現金」分配盈餘，或以「現金」買回其流通在外股份，必須達到下列何種等級以上？ (A)資本適足 (B)資本不足 (C)資本顯著不足 (D)資本嚴重不足

34.有關資本適足率的意義，下列敘述何者正確？ A.可衡量銀行營運健全性 B.防止風險性資產造成重大損失 C.可衡量經濟成長幅度 D.提供央行調整貨幣政策參考 (A)僅 A、B (B)僅 C、D (C)僅 A、C、D (D) A、B、C、D

35. Basel III 規範各國金融監理機關依據該國銀行信用擴張的情形，要求銀行額外計提資本以限制信用過度擴張，此規範稱為下列何者？ (A)早期監理審查介入 (B)抗循環資本緩衝 (C)順循環資本擴張 (D)市場紀律介入

36.有關槓桿比率，下列敘述何者錯誤？ (A)目的係用來補充以風險衡量為基礎之最低資本要求 (B)槓桿比率之分子為第一類資本淨額 (C)槓桿比率之分母為暴險總額 (D)槓桿比率最低要求為 6%

37.有關 Basel III 增訂之流動性風險指標，下列敘述何者錯誤？ (A)流動性覆蓋率係指高品資的流動資產除以 30 天期之淨現金流出 (B)流動性覆蓋率反應在監理機關嚴峻的流動性需求下處分資產換取現金的能力 (C)淨穩定資金比率係指法定穩定資金除以可取得的穩定資金 (D)淨穩定資金比率強調用來支應資產和業務活動的資金，至少須一定比率來自於穩定的負債

38.金融控股公司的資本適足率管理，須符合下列哪些？ A.子公司應符合各業別資本適足性之相關規範 B. 金融控股公司資本適足率須大於 100% C.金融控股公司槓桿比率須大於 6% D.金融控股公司負債比率小於 100% (A)僅 A、B (B)僅 A、B、C (C)僅 B、C、D (D) A、B、C、D

39.信用風險的產生，主要係因下列何者或交易對手的經營體質出現惡化或發生其他不利因素（如企業與往來對象發生糾紛），導致客戶不依契約內容履行其付款義務，而使銀行產生違約損失的風險？ (A)存款人 (B)借款人 (C)保證人 (D)擔保品提供人

40.衡量市場風險時，有關主要部位或個別金融商品的「價格波動」，是指市場因素在特定時間內，上下偏離平均水準，導致部位價值產生變動的程度，在統計學上稱為部位價值的變動率，此波動程度之衡量不包括下列何者？ (A)標準差 (B)變異數 (C)變異係數 (D)敏感性係數

41.甲公司該年度稅後淨利為 7 億元，所得稅稅率為 17%，股東權益為 50 億元，請問甲公司之淨值純益率為多少？ (A) 11.97% (B) 16.87% (C) 17.21% (D) 18.00%

42.甲公司該年度相關財務數字如下：營業收入 166 佰萬元、營業成本 92 佰萬元、營業外收入 5 佰萬元、期初應收帳款淨額 13 佰萬元、期末應收帳款淨額 28 佰萬元，請計算其應收帳款週轉率為何？ (A) 6.1 (B) 8.1 (C) 10.1 (D) 13.1

43.企業為改善財務結構，董事會同意以現金出售固定資產，實現處分資產之資本利得，其財務結構將有下列何種變化？ (A)存貨比率下降且流動比率下降 (B)負債比率下降且速動比率上升 (C)應收帳款週轉率上升且速動比率下降 (D)負債比率上升且流動比率上升

44.甲公司該年度相關財務數字如下：銷貨收入 7,500 萬元、銷貨毛利 2,800 萬元、營業費用 2,200 萬元、流動資產 700 萬元、流動負債 220 萬元、利息費用 150 萬元、長期資產淨額 800 萬元，請計算其利息保障倍數為何？ (A) 4.0 (B) 5.1 (C) 6.3 (D) 8.8

45.假設「幸福滿屋」之目前房屋市場價值為 2,000 萬元，已向甲銀行貸款 1,500 萬元，甲銀行乃該屋之第一胎房貸銀行，並設定該屋之可貸金額為房屋價值的 75%，並依可貸金額的 1.2 倍設定質權。若「幸福滿屋」屋主向乙銀行提出二胎房貸申請，若乙銀行對風險容忍程度在第一順位質權設定的 20%。若「幸福滿屋」依乙銀行對該屋之二胎房貸上限金額進行全額貸款後，請問該屋之淨值剩下多少？ (A) 300 萬元 (B) 250 萬元 (C) 140 萬元 (D) 70 萬元

46.有關信用等級的移轉矩陣，下列敘述何項較不符合此理論？ (A)違約機率越高，信用風險越大，信用等級即越差 (B)信用風險越低時，信用等級加碼宜越少 (C)年初屬於某種等級，年底維持在原來等級，以及移轉至其他等級的機率，相加以後總和為 1 (D)常理上，信用等級越佳企業，年底仍在原來等級的比率越低

47.根據銀行法，授信業務對同一關係企業之風險限額，下列敘述何者正確？ (A)授信總餘額不得超過銀行淨值的 3%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 1% (B)授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 5% (C)授信總餘額不得超過銀行淨值的 40%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15% (D)授信總餘額不得超過銀行淨值的 45%，其中無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值的 15%

48. A 銀行依據甲集團企業之信用評等核定風險限額為新臺幣（以下同）100 億元，目前使用率 70%，考量其舉債能力變差，調降限額至 80 億元，則剩餘可動用額度為多少元？ (A) 10 億元 (B) 20 億元 (C) 30 億元 (D) 80 億元

49.有關 BaselⅡ之三大支柱，不包括下列何者？ (A)最低資本需求額 (B)監理審查 (C)公司治理 (D)市場紀律

50.證券商資本適足率計算範圍包括下列哪些？ A.市場風險 B.交易對象風險 C.執行業務疏誤所生之風險 D.流動性風險 (A)僅 A (B)僅 A、B (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D

51.保險業使用下列何者衡量資本適足率？ (A)風險基礎資本額 (B)槓桿比率 (C)負債比率 (D)固定長期適合率

52.保險業經營人身保險業務，其風險構成項目包括下列哪些？ A.保險風險 B.利率風險 C.資產風險 D. 資產負債配置風險 (A)僅 A、B (B)僅 C、D (C)僅 A、B、C (D) A、B、C、D

53.證券商辦理衍生性金融商品業務，須符合資格為下列何者？ (A)最近 3 個月資本適足率均超過 100% (B)最近 3 個月資本適足率均超過 150% (C)最近 6 個月資本適足率均超過 150% (D)最近 6 個月資本適足率均超過 200%

54. C 銀行有一筆對一般企業之長期授信承諾新臺幣 10 億元，已知信用轉換係數為 0.5，風險權數為 100%，另有當期暴險額為 1 億元，則該筆承諾之信用風險性資產為下列何者？ (A) 10 億元 (B) 5 億元 (C) 1 億元 (D) 0

55.計算 Basel II之「表內」風險性資產與信用風險的資本計提額，銀行之資本適足率(BIS)須滿足三條件，銀行之合格資本$4,500,000，下列敘述何者錯誤？(A)槓桿比率＝核心資本÷總資產≧4%(B)第一類資本÷風險性資產≧4%(C)（第一類資本＋第二類資本＋第三類資本）÷風險性資產≧8%(D)如總資產$100,000,000，則槓桿比率＝4%

56.實務上，觀察市場利率變動 1 單位，對目標部位或金融商品價格的影響，此 1 單位依慣例係指多少？ (A) 0.01% (B) 0.10% (C) 1% (D) 2%

57.計算銀行市場風險值(VaR)，係以「損失波動幅度」(σ)與「波動倍數」（容忍水準%）相乘，因此估計各部位的 VaR=0－Z×β×(σ)，β 為敏感性係數，假設債券部位的投資損失符合常態分配，則單尾容忍水準 2.5% 的損失門檻，殖利率標準差為 0.5%，β 為敏感性係數為 1，下列敘述何者正確？ (A) VaR=0－1.96×1×0.005 (B) VaR=0－1.96×1×0.025 (C) VaR=0－1.645×1×0.005 (D) VaR=0－2.325×1×0.005

58.假設英國政府發行 5 年期純折扣債券，到期一次還本、面額 1 百萬英鎊，市場顯示相同風險等級之 5 年期殖利率限為 6%。假設英鎊對美元為 1:1.3 時，則英國公債之美元現值為下列何者？ (A)約 971,435 (B)約 916,448 (C)約 1,029,721 (D)約 1,091,373

59.原為 10,000 元的債券，敏感性係數為 5 時，殖利率上升 1 個基本點(Basis Point)，請問此時的債券價格應為多少元？ (A) 9,950 元 (B) 9,500 元 (C) 9,995 元 (D) 500 元

60.下列哪項「會計科目」屬於負債，不可當作流動準備的資產項目？ (A)金融業互拆淨貸差 (B)金融業互拆淨借差 (C)超額準備 (D)持有政府公債

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