36.檢視銀行之流動性風險管理，下列制度性敘述何者錯誤？
(A)宜重視新臺幣與美元的流動性缺口
(B)宜編製新臺幣與美元的利率缺口
(C)當市場利率由低往高攀升時，宜採取「正」缺口策略
(D)資金缺口策略與市場利率無關，但與現金流入及流出有關

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統計： A(1), B(3), C(6), D(35), E(0) #3862532

詳解 (共 1 筆)

#7346043

這題考的是銀行如何管理「錢不夠用」（流動性風險）以及「利息變動」（利率風險）的策略。重點在於區分這兩者的工具和目的。
題目解析
這題要找的是「錯誤」的敘述：
• (A) 與 (B) 正確：銀行在台灣，台幣與美金是最大的兩種幣別。因為不同貨幣不能隨便抵銷（美金缺錢不能直接拿台幣墊，要換匯），所以必須分開管理它們的流動性缺口與利率缺口。
• (C) 正確：這是一個重要的獲利策略。
• 正缺口 (Positive Gap) 代表：利率敏感性資產 > 利率敏感性負債。
• 簡單說，就是「跟著市場調漲利息的資產（如放款）」比「跟著調漲的負債（如存款）」多。
• 當利率上升時，銀行收進來的利息變多，付出去的變少，利潤就會增加。
• (D) 錯誤（本題答案）：
• 「資金缺口策略」（特別是利率敏感性缺口）的目的，就是為了應對市場利率的波動。
• 如果銀行認為利率會升，就調成正缺口；認為會降，就調成負缺口。所以說它「與市場利率無關」是完全錯誤的。


Gemini
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