56. D 銀行承作二筆衍生性金融交易：其一為名目本金新臺幣 100 億元之五年期利率交換契約，適用計算權數 為 0.005；其二為名目本金新臺幣 10 億元之三年期外匯交換契約，適用計算權數為 0.05。假設利率交換契 約與外匯交換契約之結算價（視為二項交換契約之當期暴險額）分別為 1 億元與 0.5 億元，而衍生性金融商品之風險權數為 50%，則該二筆交換契約之信用風險性資產為下列何者？
(A) 2.5 億元
(B) 1.25 億元
(C) 0.25 億元
(D) 0.125 億元

計算步驟

1. 計算潛在暴險額：

   • 利率交換契約的潛在暴險額 = 名目本金 × 計算權數
     =100 億元×0.005=0.5 億元=100 億元×0.005=0.5 億元

   • 外匯交換契約的潛在暴險額 = 名目本金 × 計算權數
     =10 億元×0.05=0.5 億元=10 億元×0.05=0.5 億元

2. 計算當期暴險額的總和：

   • 總當期暴險額 = 利率交換契約的當期暴險額 + 外匯交換契約的當期暴險額
     =1 億元+0.5 億元=1.5 億元=1 億元+0.5 億元=1.5 億元

3. 計算信用風險性資產：

   • 信用風險性資產 = (當期暴險額 + 潛在暴險額) × 風險權數

   • 對於利率交換契約：
     =(1 億元+0.5 億元)×50%=0.75 億元=(1 億元+0.5 億元)×50%=0.75 億元

   • 對於外匯交換契約：
     =(0.5 億元+0.5 億元)×50%=0.5 億元=(0.5 億元+0.5 億元)×50%=0.5 億元

4. 總信用風險性資產：

   • 總信用風險性資產 = 利率交換契約的信用風險性資產 + 外匯交換契約的信用風險性資產
     =0.75 億元+0.5 億元=1.25 億元=0.75 億元+0.5 億元=1.25 億元

結論

因此，該兩筆交換契約的信用風險性資產為 1.25 億元，選項為 (B)。