103年 - 103 司法、調查特種考試_三等_司法人員檢察事務官財經實務組、調查人員財經實務組：證券交易法與商業會計法#25009

科目：證券交易法與商業會計法 | 年份：103年 | 選擇題數：0 | 申論題數：6

試卷資訊

所屬科目：證券交易法與商業會計法

選擇題 (0)

申論題 (6)

(1)本案之美國德拉瓦州之 B 有限責任合夥人股權是否為我國證券交易法所規定之有 價證券？（10 分）
(2)A 投資顧問股份有限公司及董事長甲，有無違反證券交易法之規定？（15 分）
二、 A 為股票已在證券交易所上市之建設公司（以下簡稱 A 公司），甲為 A 公司董事 長，乙為 A 公司總經理，A 公司轉投資 C、D 公司各百分之七十股份，甲、乙各持 有 C、D 公司百分之十股份；甲、乙於民國 101 年 4 月 19 日，未經 A 公司承辦部 門評估等程序，出售所持有另一 B 建設股份有限公司一千八百萬股之股權（總價款 新臺幣二億五千萬元）予關係企業 C、D 公司，繼於同年 11 月 30 日，變更上揭股 權買賣契約之總價款為新臺幣（下同）二千五百萬元，免除 C、D 公司應給付尾款 二億二千五百萬元之義務，並將原應收尾款，於該年度終了時，悉數轉列為 A 公司 投資損失，試問甲、乙之行為是否構成犯罪？（25 分）
三、公司治理（corporate governance）一般認為是公司透過監督、控管之內部與外部規 範，以達到防止舞弊之機制，我國證券交易法為配合公司治理之推動，於民國 95 年 1 月 11 日修正發布相關規範，其主要內容有那些？請說明之。（25 分）
(1)何謂庫藏股？我國證券交易法對於實施庫藏股在目的與用途上有何限制？（10 分）
(2)現行法令對於公司買回之庫藏股份在數量、總金額、程序、價格及再轉讓或處理 上有何規範？（15 分）