109年 - 109 台灣金融研訓院第11屆風險管理基本能力測驗:風險管理制度與實務 #92212

科目：風險管理制度與實務 | 年份：109年 | 選擇題數：60 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：風險管理制度與實務

選擇題 (60)

1.下列何種風險不屬於描述客戶信用風險的「風險值」計算種類？ (A)違約風險(Default Risk) (B)回收風險(Recovery Risk) (C)暴露風險(Exposure Risk) (D)作業風險(Operation Risk)

2.有關間接成本分攤至作業中心，下列敘述何者錯誤？ (A)雜費以員工人數佔比分攤 (B)營繕費以辦公室使用坪數佔全部空間比例分攤 (C)薪資費用以僱用人數分配 (D)加班費分攤係由主管直接認定

3.關於績效評估觀念，下列何者正確？ (A)銀行的營業單位或分行最好使用每股盈餘、資產報酬率及淨值報酬率，衡量其管理績效 (B)績效管理的重點，應擺在「不可控制」的成本項目 (C)績效管理的良窳，端視管理者對「可控制成本」的掌控能力而定 (D)銀行使用的所有績效管理指標，均應納入全部服務成本

4.若財務部轄下有資金調撥等三個科別，則財務部經理每月領取的薪資費用之歸屬，下列何者正確？ (A)此薪資費用是財務部的間接成本 (B)此薪資費用是財務部轄下資金調撥等三個科別的直接成本 (C)此薪資費用是財務部轄下資金調撥等三個科別的間接成本 (D)此薪資費用不宜當作財務部轄下任何科別的直接或間接成本

5.銀行總行與分行面臨資金過剩與不足時，可以透過下列何種制度，相互調撥資金？ (A)風險調整後報酬 (B)資金移轉價格 (C)風險限額移轉 (D)固定資產調撥

6.關於營運利潤、財務利潤與會計利潤之關係，下列敘述何者錯誤？ (A)會計利潤為營運利潤與財務利潤相加 (B)財務利潤為內部移轉價格與市場價格的差額 (C)營運利潤為顧客價格與內部移轉價格的差額 (D)會計利潤蘊含內部損益與外部損益的合計，將不同營業單位的內部損益相抵銷，合計數不為零

7.下列何者不屬於銀行實務上所稱「買入負債」的融資行為？ (A)在債券市場，買入「金融債券」 (B)在貨幣市場，發行「可轉讓定期存單」 (C)在同業拆款市場，籌措「同業融資」 (D)在重貼現及短期融通市場，辦理「央行融資」

8.本國銀行承作 1 億美元放款時，並發行 0.8 億美元定期存單，若美元升值則對其會計帳會有何影響？ (A)出現匯兌獲利 (B)出現匯兌損失 (C)備抵呆帳需增加 (D)備抵呆帳需減少

9.關於信用評等制度，下列何者錯誤？ (A) 2007 年之後實施的資本協定，在信用風險的資本計提包括標準法與內部評等法 (B)借款客戶的貸款利率是由基準利率與風險加減碼所構成 (C)基準利率反映市場上的長期資金走勢，非個別銀行所能單獨主導 (D)風險加減碼制度須視企業的經營績效與產業環境而定

10.依據銀行公會公佈之大型企業信用評等表，其評分構面不包括下列何者？ (A)財務狀況 (B)經營管理 (C)產業特性暨展望 (D)擔保品流動性展望

11.下列何者屬於消費者貸款？ A.購置住宅貸款 B.房屋修繕貸款 C.就學貸款 D.公司帳戶透支 E.信用卡循環貸款(A)僅 ABCD(B)僅 BCDE(C)僅 ACDE
(D)僅 ABCE

12.有關自用住宅抵押貸款，下列敘述何者錯誤？ (A)依據銀行法規定，購買或建造住宅之放款期限不得超過二十年 (B)寬限期係指貸款期間只付利息，不攤還本金 (C)求償順位首先應向借款人求償，次就不足部分才可轉向保證人求償 (D)銀行辦理自用住宅放款，不得要求提供連帶保證人

13.有關信用卡業務，下列敘述何者錯誤？ (A)特約商店係指接收持卡人刷卡消費並簽帳的商店 (B)所有發卡機構均從事代理收付持卡人在特約商店刷卡產生之帳款 (C)正卡申請人應年滿 20 歲，並檢附身分證明及還款能力相關資料 (D)國外交易需經由國際清算組織，居間提供發卡機構和收單機構雙方的授權和清算服務

14.有關房屋淨值放款，下列敘述何者錯誤？ (A)所謂房屋淨值係以其公告地價扣除第一順位抵押借款之餘額 (B)實務上第二順位貸款的還款期間應比第一順位短 (C)借款人還清部分房貸後，可申請增加額度 (D)第二順位抵押貸款之信用風險貼水(Premium)會高於第一順位抵押貸款

15.根據國際信用評等機構 Standard & Poor’s 的信用等級分類，下列何項長期別債券的信用等級最差？ (A) B (B) CCC (C)CC (D) C

16. Moody’s 採取由上而下(Top-Down)的評估方式，檢視受評公司的風險等級。所謂由上而下的評估方式，係指下列何者？ (A)由 Aaa 信用等級至 C 信用等級 (B)風險層次由國家風險至產業風險，終至企業風險 (C)上自總經理下至各執行部門，逐一檢視各單位風險狀況 (D)由該公司所處產業之營運優劣排序，決定該公司之暴險等級

17.有關財富管理業務的特性，下列何項內容不適當？ (A)評等對象是借款客戶 (B)執行「Know Your Customer； KYC」步驟在於瞭解客戶風險等級 (C)進行「KYP」步驟在於說明金融商品的風險等級 (D)業務適合度係依客戶的 KYC 與 KYP 來認定

18.銀行根據風險對象所屬國家加以彙總，以了解國家的信用風險集中度，若信用對象登記在開曼群島時，應： (A)以該信用風險對象之所有人所屬國別認列 (B)將該信用風險彙整入高風險類之其他國別 (C)將該信用對象之國別風險彙整入開曼群島 (D)以該信用風險對象資金主要使用所在地國別認列

19.透過借款企業的財務報表，建立的評等模式，稱為何種評等？ (A)基本模型之評等 (B)財務評等 (C)授信戶評等 (D)授信特徵評等

20. A 銀行民國 108 年底淨值為新臺幣（以下同）1,200 億元，109 年 1 月對非為利害關係人之同一法人最高授信總餘額不得超過多少？ (A) 60 億元 (B) 120 億元 (C) 180 億元 (D) 240 億元

21.關於國家風險的統計，下列敘述何者錯誤？ (A)總暴險除已動用的放款餘額，還需加計剩餘可用或未動用部份 (B)信用狀保兌按承作金額計算暴險值 (C)已提列資產減損之有價證券投資，直接按減損後之資產價值計算 (D)附賣回證券直接以有價證券之市場價值計算

22.依據銀行資本適足性及資本等級管理辦法，所稱槓桿比率係指下列何者？ (A)第一類資本淨額／暴險總額 (B)第一類資本淨額／總資產 (C)合格資本／暴險總額 (D)總負債／總資產

23.為避免發生系統性風險，主管機關於必要時得提高資本適足率之最低比率，但最高不得超過多少？ (A) 0.50% (B) 1.00% (C) 2.00% (D) 2.50%

24.關於金融控股公司之合格資本，應包括下列哪些項目？ A.普通股 B.特別股 C.商譽 D.按持股比例乘於子公司合格資本 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 ACD (D) ABCD

25.銀行為發揮內部評等制度法(Internal Rating-Based Approach, IRB)的管理功能，除了必須建立信用評等制度的機制外，尚需建立之制度，下列敘述何者錯誤？ (A)風險調整後之資本報酬率(RaROC) (B)風險資本(Capital at Risk) (C)法定資本 (D)經濟資本(Economic Capital, EC)

26.下列何者不屬於內部評等制度法(Internal Rating-Based Approach, IRB)之信用風險資本計提的決定因素？ (A)違約機率 (B)存續期間 (C)違約損失率 (D)信用暴險值

27.銀行的交易對手發現，衍生性交易明顯不利於自己時，可能選擇「不履約」，係稱為何種風險？ (A)交割日風險 (B)交割日前的風險 (C)直接放款風險 (D)間接放款風險

28.商業銀行會衍生信用風險的金融業務，包括表內的企業金融業務與消費金融業務及表外的衍生性和非衍生性業務。關於表外非衍生性業務的種類，下列敘述何者錯誤？ (A)選擇權 (B)擔保信用狀 (C)未動用額度的「承諾協議書」 (D)循環式包銷融資

29.依主管機關現行資本適足率規定，以「非自用住宅」當作擔保品，其風險權數應如何訂定？ (A)一律以貸放比率(Loan to Value； LTV)為基礎劃分 (B)一律適用 100%風險權數 (C)一律適用 75%風險權數 (D)一律適用 45%風險權數

30.銀行發行票券或債券商品，迄今仍流通在外的餘額，實務上稱為下列何者？ (A)買入票券或債券 (B)金融資產 (C)金融負債 (D)長部位

31.下列哪項部位不須提列個別市場風險的資本需求額？ (A)固定收益證券部位 (B)利率商品部位 (C)外匯商品部位 (D)權益證券部位

32.金融商品的賣價減去買價大於 0 時，實務上如何看待？ (A)該交易呈現「資本損失」 (B)該交易有「利息收入」 (C)該交易有「證券交易所得」 (D)該交易存在「價格風險」

33.下列哪項敘述，無法反映該銀行存在嚴重的流動性風險？ (A)借款客戶出現嚴重違約，銀行發生擠兌 (B)銀行的資產與負債項目，面臨期限結構不一致，且隨著時間演進而擴大「負」缺口部位 (C)存在超額準備，且流動準備比率維持在 15%以上 (D)銀行對外籌措資金窒礙難行

34.重新訂價的缺口又稱「資金缺口」，有關資金缺口的敘述，下列何者錯誤？ (A)是某天期的敏感性資產與敏感性負債相減而得 (B)敏感性資產除以敏感性負債大於 0 時，稱為「正」資金缺口 (C)利率由高往低下滑時，適合採用「負」資金缺口策略 (D)利率處於最高點或最低點時，適合採用「零」資金缺口策略

35.從 2011 年 10 月起，台灣的流動準備法定比率是多少？並如何計提？ (A) 7%；按日 (B) 7%；按月 (C) 10%；按日 (D) 10%；按月

36.新巴賽爾資本協定於 2004 年 6 月，將「作業風險」的「最低資本需求」，納入資本適足率的第一支柱。依據金管會定義作業風險，係起因於哪些不當因素，造成銀行損失之風險，下列敘述何者錯誤？ (A)人員 (B)系統 (C)內部作業與外部事件 (D)策略風險與信譽風險

37.依金管會「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」第 2 條第 4 項，定義「資本適足率」，係以何種資本除以風險性資產總額而得，下列敘述何者正確？ (A)第一類資本淨額 (B)第二類資本淨額 (C)第三類資本淨額 (D)第一類資本淨額及第二類資本淨額之合計數

38.按照資本適足性管理辦法，銀行發行的「長期別次順位債券」，在計算資本適足率時，具有何種資本性質？ (A)普通股股本 (B)第一類資本 (C)第二類資本 (D)不可視為資本使用

39.主管機關為強化銀行風險承擔能力，規定本國銀行辦理購置住宅加計修繕貸款及建築貸款餘額之備抵呆帳提存比率，屬於「不動產」的貸款須提列多少比率？ (A) 1% (B) 1.5% (C) 2% (D) 2.5%

40.根據我國最新的「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」，「槓桿比率」最低要求為下列何者？ (A) 3% (B) 5% (C) 7% (D) 9%

41.有關風險管理體質檢視架構之步驟，下列何者正確？ (A)風險策略→風險組織→風險衡量→風險監控→風險願景 (B)風險組織→風險策略→風險衡量→風險監控→風險願景 (C)風險策略→風險衡量→風險組織→風險監控→風險願景 (D)風險策略→風險組織→風險願景→風險衡量→風險監控

42.銀行營業單位有 100 億元放款資產及 60 億元存款負債，已知放款利率 9%、存款利率 4%、聯行往來利率為 7%，請計算營業單位的營運利潤？ (A) 1.8 億元 (B) 2 億元 (C) 3.8 億元 (D) 5 億元

43.本國 A 銀行於承作 5,000 萬美元放款時，同時發行 4,500 萬美元定期存單，借貸相抵後該行擁有多少美元外幣部位？ (A)短部位 500 萬美元 (B)短部位 5,000 萬美元 (C)長部位 500 萬美元 (D)長部位 5,000 萬美元

44.傑克在 1 歐元兌換 1.25 美元時，購買德國債券 1,000 歐元，持有至市價 884 歐元、匯率為 1 歐元兌換 1.5385 美元時賣出，在不考慮其他收益下，請問此投資者的損益為何？ (A)損失 116 美元 (B)獲利 360 美元 (C)獲利 110 美元 (D)損失 178 美元

45.旺旺公司發行一張由大發銀行允諾承兌的匯票，面額 500 萬元，180 天到期，貼現率為 6%，承兌費用為發行面額的 0.5%，則該銀行允諾承兌匯票的發行價格為何？ (A) 2.5 萬元 (B) 485.21 萬元 (C) 25 萬元 (D) 48.52 萬元

46.銀行授信時，除內部抵押，通常在何種情況會要求外部抵押？ (A)申貸企業信用風險明顯降低 (B)債權銀行信用風險明顯降低 (C)申貸企業信用風險明顯提高 (D)債權銀行信用風險明顯提高

47.丁公司 2019 年 12 月 31 日的流動資產為 90,381 萬元、長期投資 33,422 萬元、固定資產 207,005 萬元、流動負債 41,189 萬元、長期負債 29,000 萬元、淨值或股東權益 261,754 萬元，請問該公司的固定長期適合率為多少？ (A) 78% (B) 81% (C) 83% (D) 85%

48.消費金融業務的信用評等與風險管理，下列敘述何者錯誤？ (A)「分期付款」的貸款無法循環動用融資額度 (B)「分期付款」的貸款通常依照契約記載，有還款時間表 (C)「分期付款」的貸款須按期支付本金及利息，不得提前還款 (D)「分期付款」在貸款特性上，屬於「封閉式」的信用貸款

49.根據金管會規定，本國銀行在大陸地區的授信、投資與資金拆存總額，不得高於銀行淨值的多少比重？ (A) 2 倍 (B) 1.5 倍 (C) 1 倍 (D) 0.5 倍

50.有關信用違約交換(Credit Default Swap；簡稱 CDS)的特性與應用，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行的 CDS 價格主要取自 Bloomberg 金融資訊網，透過系統每日檢視一次並留存資料備查 (B)銀行「未核配」國家風險額度的國家，常理上屬於整體風險較高的國家 (C) CDS 越低的國家，國家風險越大 (D)國家風險額度的凍結及解凍，通常由 CDS 價格高於和低於 101（含）基點(Basis Point)或 1.01%作為標準

51.有關 BaselⅡ之修訂重點，下列敘述何者正確？ A.以授信資產之信用等級決定風險權數 B.增訂商譽風險的資本計提標準 C.使用內部模型法計提市場風險的資本需求額 D.增列壓力測試下之增額資本計提標準 (A)僅 AC (B)僅 BC (C)僅 BCD (D) ABCD

52.有關銀行業務限制，下列敘述何者錯誤？ (A)資本不足者，主管機關得限制新增風險性資產 (B)資本顯著不足者，主管機關得限制轉投資 (C)資本不足者，主管機關得禁止與利害關係人授信或其他交易 (D)資本顯著不足者，主管機關得限制存款利率不得超過其他銀行同性質存款

53.證券商資本適足率高於 100%，但低於 120% ，應提列多少比率的特別盈餘公積？ (A) 10% (B) 20% (C) 30% (D) 40%

54.已知某借款客戶的信用暴險額為 100 億元，預估違約機率為 5%，呆帳回收率為 80%，則該借款客戶預估的信用損失應為多少？ (A) 1 億元 (B) 2 億元 (C) 3 億元 (D) 4 億元

55.資本適足率為 10.5%的大直銀行，使用內部評等法，對 AAA 級授信客戶，設定 14%風險權數，低於標準法使用的 20%，若該銀行承作此客戶 10 億元「無擔保授信」，請問兩種方法相差多少資本計提額？ (A) 0.6 億元 (B) 0.063 億元 (C) 0.112 億元 (D) 0.128 億元

56. D 銀行承作二筆衍生性金融交易：其一為名目本金新臺幣 100 億元之五年期利率交換契約，適用計算權數為 0.005；其二為名目本金新臺幣 10 億元之三年期外匯交換契約，適用計算權數為 0.05。假設利率交換契約與外匯交換契約之結算價（視為二項交換契約之當期暴險額）分別為 1 億元與 0.5 億元，而衍生性金融商品之風險權數為 50%，則該二筆交換契約之信用風險性資產為下列何者？ (A) 2.5 億元 (B) 1.25 億元 (C) 0.25 億元 (D) 0.125 億元

57.假設英國政府發行 5 年期純折扣債券，到期一次還本、面額 1 百萬英鎊，市場顯示相同風險等級的 5 年期殖利率為 6%。假設英鎊對美元為 1:1.3 時，則英國公債之美元現值為何（取最接近值）？ (A)約 971,435 (B)約 916,448 (C)約 1,029,721 (D)約 1,091,373

58.五年期的英國純折扣債券，面額為 100 英鎊，市場顯示相同風險等級的五年期殖利率為 3%。若英鎊對美元的匯率為 1：1.3310，則當英鎊貶值 1%，債券價值將變動多少幅度？ (A)增加 0.84 美元 (B)增加 0.86 美元 (C)減少 5.57 美元 (D)減少 5.74 美元

59.自 2017 年起，金融機構的洗錢防制人員，至少須先上完多少時數的訓練課程，並考試取得結業證書，才能執行業務？ (A) 6 小時 (B) 12 小時 (C) 24 小時 (D) 48 小時

60.銀行發行列入非普通股權益之其他第一類或第二類資本之資本工具者，應於發行日幾個營業日之前，將發行條件報主管機關備查？ (A) 3 日 (B) 5 日 (C) 7 日 (D) 9 日

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