所屬科目：高齡金融規劃顧問師
1.有關高齡者肌肉骨骼系統老化，下列何者正確？ (A)肌肉力量隨年齡增加 (B)骨密度逐年上升 (C)肌少症與骨質疏鬆是常見問題 (D)骨折風險與年輕相同
2.多數國家皆將高齡者以生理年齡 65 歲定義之，與 WHO(World Health Organization)以 65 歲來定義高齡者相同。國發會於2022 年將 65 歲以上老年人口結構細分為年輕老人、高齡老人及超高齡老人，而所謂年輕老人是指以下哪個區間年齡的人口？ (A) 75-84 歲 (B) 65-74 歲 (C) 60-70 歲 (D) 85 歲以上
3.我國長期照顧服務專線的電話為： (A) 1966 (B) 1988 (C) 1977 (D) 1996
4.為避免高齡者遭金融詐騙或非法侵占財產，金融機構應有何作為？ (A)推銷高風險產品 (B)設高齡友善窗口並強化異常交易關懷 (C)高齡者大額提款不干涉 (D)忽略其理解程度
5.下列何者非社區式長照服務內容？ (A)日間照顧 (B)家庭托顧 (C)團體家屋 (D)醫事照護服務
6.根據臺灣現行社會救助制度，申請低收入戶(低收)或中低收入戶(中低收)資格時，主要考量的經濟條件包括下列哪 一項？ (A)申請人家庭成員的健康狀況是否良好 (B)申請人及其家庭的所得、財產與人口數 (C)申請人是否年滿 65 歲且無退休金 (D)申請人是否為單親家庭
7.根據臺灣的老人生活津貼規定，下列哪一項符合申請資格？ (A)年滿 60 歲，無固定收入者 (B)年滿 65 歲，未領取政府其他社會福利津貼，且符合低收入或中低收入資格 (C)年滿 75 歲，不論經濟狀況皆可申請 (D)只要是退休人士，就能自動獲得津貼
8.有關長期照顧服務法相關名詞定義，下列敘述何者錯誤？ (A)個人看護者：指以個人身分受僱，於失能者家庭從事看護工作者 (B)家庭照顧者：指於家庭中對於失能者提供規律性照顧之主要看護或移工 (C)身心失能者：指身體或心智功能部分或全部喪失，致其日常生活需他人協助者 (D)長照服務人員：指經本法所定之訓練、認證，領有證明得提供長照服務之人員
9.下列何者不是「全人照護」所需關心的議題？ (A)靈性照顧 (B)自我實現的追求 (C)心理情緒上支持 (D)社經環境的需求
10.於社區中提供具行動能力之失智者家庭化及個別化之服務為下列何者？ (A)日間照顧 (B)團體家屋 (C)臨時住宿服務 (D)夜間住宿服務
11.李阿姨退休後感覺體力變差，家人擔心她長期在家缺乏社交活動，想幫她找到一個可以參加社區活動並參與健康促進課 程的地方，請問應該選擇下列哪個單位？ (A) A 級單位－負責擬定照顧計畫並轉介長照資源 (B) B 級單位－主要提供長期照顧服務 (C) C 級單位－以社區活動與健康促進服務為主 (D)住宿式長期照顧機構
12.下列何者非社會救助法全家人口範圍不列入應計算人口範圍？ (A)在學領有公費 (B)失蹤，經警察機關報案協尋未獲，達三個月以上 (C)應徵集召集入營服兵役或替代役現役 (D)尚未設有戶籍之非本國籍配偶或大陸地區配偶
13.甲受法院為輔助宣告，乙為甲之輔助人。甲為下列何種行為時，無須經乙之同意？ (A)向銀行貸款 (B)為訴訟行為 (C)搭乘捷運 (D)設定普通抵押權
14.下列何者列入夫妻剩餘財產差額分配之範圍？ (A)因繼承取得之婚後財產 (B)因車禍而獲賠之慰撫金 (C)婚後因工作取得之薪資 (D)婚前購入之房屋
15.有關密封遺囑之敘述，下列何者正確？ (A)遺囑人指定一人以上之見證人 (B)遺囑人應向遺囑執行人提出，陳述其為自己之遺囑 (C)應遺囑人親自書寫 (D)遺囑人應於遺囑上簽名後，將其密封，於封縫處簽名
16.下列何者結婚為有效？ (A)有配偶者與他人重婚 (B)監護人與受監護人，經受監護人父母同意而結婚 (C)堂兄和堂妹結婚 (D)收養終止後之養父與養女結婚
17.下列何種金錢信託，係屬受託人對信託財產不具有運用決定權之信託？ (A)指定單獨管理運用金錢信託 (B)指定集合管理運用金錢信託 (C)特定集合管理運用金錢信託 (D)不指定單獨管理運用金錢信託
18.下列何者非屬信託業之利害關係人？ (A)對信託財產不具有運用決定權者 (B)信託業負責人獨資、合夥經營之事業 (C)有半數以上董事與信託業相同之公司 (D)信託業持股比率超過百分之五之企業
19.有關信託公示制度，下列敘述何者正確？ (A)信託財產公示之效力，為信託設立之成立要件 (B)以有價證券為信託者，應於證券上或其他表彰權力之文件上載明為信託財產 (C)以股票或公司債為信託時，可不通知發行公司，即可對抗公司 (D)以應登記或註冊之財產權為信託者，非經信託登記，仍得對抗第三人
20.依信託法規定，信託成立後多久期間內，委託人或其遺產受破產之宣告者，推定其行為有害債權？ (A)三個月 (B)六個月 (C)九個月 (D)一年
21.下列何者非為信託業經營之項目？ (A)動產之信託 (B)地上權之信託 (C)商譽權之信託 (D)著作權之信託
22.有關信託業建立非專業投資人商品適合度之作業程序，下列敘述何者錯誤？ (A)辦理客戶風險承受等級分類作業時，應以電腦系統方式控管 (B)應有事後監控機制，例如經辦理人員確認或對客戶作抽樣調查 (C)判斷客戶之風險承受等級時，法人客戶得由其指定之有權代理人代表該法人受評估 (D)訂定客戶風險承受等級分類時，應至少劃分為高風險、中風險及低風險之三個等級
23.下列何種理論為我國目前信託課稅制度採用？ (A)信託關係理論 (B)信託實體理論 (C)信託管理理論 (D)信託導管理論
24.下列各項信託財產之孳息，何者符合所得發生時課稅之原則？ (A)證券投資信託基金配息 (B)共同信託基金配息 (C)股票信託之股利分配 (D)公益信託分配信託利益
25.長輩完成遺囑信託，應於何時需課徵遺產稅？ (A)遺囑信託完成時 (B)長輩死亡時 (C)遺囑執行人確認時 (D)遺囑信託完成公證時
26.長輩過世後，子孫繼承人將繼承的遺產捐贈給長輩生前由信託業成立之公益信託且完全用於公益用途，該捐贈之財產， 下列敘述何者正確？ (A)該財產不計入遺產總額 (B)該財產不計入受益人所得額 (C)該財產可扣抵繼承人應納遺產稅 (D)該財產可扣抵繼承人所得額
27.如受託人未經同意隨意將信託財產轉為自有財產時，有關委託人、受益人或其他受託人得對受託人主張請求之權利，下 列敘述何者錯誤？ (A)如信託財產有賺得利益，得請求將其歸入信託財產 (B)受託人無過失，無須負損害賠償責任 (C)請求權自知悉之日起，二年間不行使而消滅 (D)如信託財產受有損害，得請求以金錢賠償
28.應課徵遺產稅之信託利益權利價值計算方式中，下列何者不是按年金複利折算現值？ (A)享有按期定額給付利益 (B)享有固定利息信託利益 (C)享有不固定孳息部分信託利益 (D)享有全部信託利益扣除按期定額給付後之餘額
29.採用第六回經驗生命表計算出來死亡保險的保費金額，會比用第五回經驗生命表算出來的保費金額高或低？ (A)高 (B)低 (C)不變 (D)不一定
30.有關長期照顧保險，約定範圍包含生理功能障礙及認知功能障礙，其對於障礙之定義，並不包括下列何者？ (A)如廁障礙 (B)辨識障礙 (C)情緒障礙 (D)行走障礙
31.依據內政部相關規定，預售屋履約擔保機制所稱「賣方就建案已完工並達交屋狀態」係指下列何者？ (A)建物取得使用執照 (B)建物取得房屋稅籍 (C)建物完成所有權第一次登記 (D)建物完成公共設施點交予管委會
32.就都市更新稅賦減免的相關規定，下列何者錯誤？ (A)更新後地價稅及房屋稅減半徵收二年 (B)實施權利變換，以土地抵付權利變換負擔者，減徵土地增值稅 40% (C)不願參加權利變換而領取現金補償者，減徵土地增值稅 40% (D)依權利變換取得之土地及建築物，於更新後第一次移轉時，減徵土地增值稅及契稅 40%
33.依財團法人法規定，以遺囑捐助設立者，其遺囑未載明捐助章程應記載事項時，由下列何者訂定之？ (A)內政部 (B)遺囑執行人 (C)地方政府主管機關 (D)該財團法人董事會
34.有關自益型安養信託契約，下列敘述何者錯誤？ (A)可以設立多個信託監察人 (B)信託受益人可為受監護宣告者 (C)受託人依信託契約辦理信託財產給付給受益人 (D)委託人為受輔助宣告之人由監護人代為簽約
35.依銀行業公平對待高齡客戶自律規範，銀行宜建立下列何種資料庫，定期審視高齡客戶申訴資料與處理情形？ (A)高淨值客戶資料庫 (B)高齡客戶資產資料庫 (C)高齡客戶信用風險資料庫 (D)高齡客戶申訴案件資料庫
36.依銀行業公平對待高齡客戶自律規範，銀行針對高齡客戶開發設計金融商品或服務時，宜將下列何者納入考量，以維護 其權益？ (A)財務評估機制 (B)風險屬性評估機制 (C)商品或服務對高齡客戶之友善性 (D)溝通機制
37.在金管會信託 2.0 推動計畫中之「全方位樂活信託」願景，不包含下列哪一項？ (A)跨業合作結盟，滿足多元需求 (B)健全長照服務法，保護被照顧者的尊嚴 (C)打造友善住宅，推動在地安老 (D)協助資產管理，保障經濟安全
38.甲君有 3 處不動產，其中不動產 A-銀行有設定抵押權，但無貸款餘額；不動產 B-銀行有設定抵押權，且有貸款餘額；不 動產 C-銀行無設定抵押權，亦無貸款餘額，請問該 3 處不動產，何者可以交付信託？ (A)僅 C (B)僅 AC (C)僅 AB (D) ABC 皆可
39.根據 OECD 建議，住宿式長照機構的發展應如何調整以符合高齡者需求？ (A)刪減住院醫療服務，鼓勵全面轉向自我照顧 (B)增加住宿式長照機構的比例，以因應長照服務 20%之需求成長 (C)強調住宿式機構內的長期監管，以確保入住者安全 (D)限制高齡者選擇住宿式長照機構的權利
40.日本的「收費老人之家」與「附服務型高齡者住宅」主要區別是什麼？ (A)收費老人之家由政府經營，附服務型高齡住宅則為民間經營 (B)收費老人之家偏向養護機構，附服務型高齡住宅強調智慧型通用設計 (C)兩者皆不提供餐飲與生活服務 (D)附服務型高齡住宅僅限身心障礙者入住
41.照顧管理制度旨在提供個別化的長期照護服務，照顧管理專員的角色至關重要，而下列敘述何者錯誤？ (A)照顧管理專員需評估個案的身心功能、社會支持與照護需求，制定個別化照顧計畫 (B)主要職責是提供直接的醫療照護與復健服務，以確保個案健康改善 (C)照顧管理制度強調跨專業合作，整合醫療、社會與長期照護資源 (D)需定期追蹤與調整照護計畫，以確保服務符合個案需求
42.依民法規定，得為遺囑之年齡為幾歲？ (A)年滿 18 歲 (B)年滿 17 歲 (C)年滿 16 歲 (D)年滿 15 歲
43.甲生乙女、丙子、丁女、戊子，甲之配偶已歿。乙去年初出嫁時，甲給她 300 萬元置辦嫁妝。丙去年底自行創業時，甲 給他 200 萬元作為創業基金。今甲因意外死亡，留下遺產 700 萬元。則下列敘述何者正確？ (A)乙不可再受分配 (B)丁可受分配 400 萬元 (C)丙仍可再受分配 200 萬元 (D)戊可受分配 175 萬元
44.關於遺贈之敘述，下列何者正確？ (A)遺贈為契約行為 (B)受遺贈人在遺囑人死亡後，得拋棄遺贈 (C)遺贈附有義務者，由繼承人負履行之責 (D)受遺贈人於遺囑發生效力前死亡者，其遺贈由其繼承人代位受贈
45.甲與乙為夫妻，育有丙、丁二位子女，並有戊、己、庚、辛四位孫子女。其中戊為丙之子女，己、庚、辛為丁之子女。若 甲死亡後，乙、丙及丁均拋棄繼承權，下列關於應繼分之敘述，何者正確？ (A)戊之應繼分為遺產二分之一 (B)己之應繼分為遺產四分之一 (C)庚之應繼分為遺產六分之一 (D)辛之應繼分為遺產八分之一
46.依據國內現行信託法制，受託人因信託財產之管理、處分、滅失、毀損或其他事由取得之財產權，仍屬信託財產。學理 上稱之為信託財產之？ A.同一性 B.獨立性 C.物上代位性 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D)ABC
47.遺囑信託為近期常見的遺產規劃工具，有關遺囑信託的敘述，下列何者正確？ (A)遺囑信託之指定受益人先於立遺囑人死亡，該遺囑信託仍有效 (B)若遺囑之方式與民法所定遺囑方式不符時，仍可成立遺囑信託 (C)遺囑信託屬雙方行為，即須等到受託人表示願為受託人之合意，始發生效力 (D)遺囑信託被指定擔任受託人之人得拒絕接受信託
48.高齡者成立安養信託，將金錢及股票移轉予經營信託之銀行業者，而下列敘述何者正確？ (A)該銀行需課徵該信託移轉之營業稅 (B)該高齡者需申報信託財產之營業稅 (C)該信託結束時，由受託銀行就所有信託財產移轉申報營業稅 (D)該信託移轉不視為銷售，故受託銀行無需課徵營業稅
49.依據保險業招攬及核保理賠辦法，對於壽險業務員招攬六十五歲以上客戶終身壽險商品，有關招攬或訓練規定，下列敘 述何者錯誤？ (A)業務員應拒絕客戶使用信用卡或匯款繳納保費 (B)每年參加公平對待六十五歲以上之客戶之相關教育訓練 (C)應評估六十五歲以上之客戶是否具有辨識不利其投保權益情形之能力 (D)應經客戶同意後將銷售過程以錄音或錄影方式保留紀錄，或以電子設備留存相關作業過程之軌跡
50.下列哪些保險商品的投保費率會隨著年齡的增加而提高？ A.人壽保險 B.傷害保險 C.健康保險 D.年金保險 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 ACD (D)僅 BCD
51.有關公共設施保留地(下稱公保地)相關稅務優惠規定，下列何者錯誤？ (A)公保地在保留期間沒有用作使用，或用作農業用途時，可全免地價稅 (B)公保地在被徵收前移轉時，可免徵土地增值稅 (C)徵收公保地時，針對政府補償的加成部分，可減徵所得稅 40% (D)贈與含有公保地給配偶或直系血親時，可免徵贈與稅
52. A 公司擔任都市更新出資者，於 113 年 12 月取得更新後房地，旋即於 114 年 2 月出售並完成所有權移轉登記予某甲， 其適用之房地合一稅率為何？ (A) 45% (B) 35% (C) 20% (D) 10%
53.有關老人安養自益型信託契約中信託財產之給付，下列敘述何者錯誤？ (A)分為定期給付及特殊給付 (B)定期給付限給付給委託人本人及安養機構 (C)特殊給付項目可依個案需要自行增列 (D)開始給付日約定於信託契約「其他約定事項」
54.有關內部人為信託業者取得信託股數時且該信託業對該信託財產無運用決定權，依證券交易法之規定，下列敘述何者正 確？ A.係屬信託財產非自有財產 B.毋須於取得之次月向所屬公開發行公司辦理信託持股異動申報 C.毋須併計自有 持股辦理申報 (A) ABC (B)僅 AC (C)僅 BC (D)僅 AB
55.依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法規定，銀行對於信託業辦理不具運用決定權之金錢信託 或有價證券信託業務，以受託投資外國有價證券為目的者，除境外基金管理辦法及境外結構型商品管理規則另有規定者 外，對已簽訂信託契約之客戶，得就特定投資標的以當面洽談、電話或電子郵件聯繫、寄發商品說明書之方式進行推介。 但不包含下列何者？ (A)年齡為 60 歲以上、教育程度為國中畢業以下或有全民健康保險重大傷病證明之非專業投資人 (B)年齡為 65 歲以上、教育程度為高中畢業以下或有全民健康保險重大傷病證明之非專業投資人 (C)年齡為 65 歲以上、教育程度為國中畢業以下或有全民健康保險重大傷病證明之非專業投資人 (D)年齡為 70 歲以上、教育程度為國中畢業以下或有全民健康保險重大傷病證明之非專業投資人
56.高齡者健康狀態從健康、亞健康到失能的三個進程，其中各進程的狀態評估概念，在下列選項中的敘述何者錯誤？ (A)亞健康階段可透過 IADL 評估表，評估高齡者的可自立生活狀態 (B)亞健康階段可透過 SOF 評估表，評估高齡者身體衰弱情形 (C) ADL 評估表適用於評估健康階段的高齡者，據以申請長照相關補助 (D)失能階段可利用巴氏量表來評估高齡者的生活依賴程度狀態
57.假定乙君、丙君、丁君及戊君皆符合擔任信託監察人之資格，針對甲君成立自益信託，並想指定信託監察人之觀念，下 列敘述何者錯誤？ (A)甲君得指定乙君擔任信託監察人 (B)丙君雖未與甲君同住，但甲君得指定丙君擔任信託監察人 (C)丁君是其他安養信託之受益人，不得再擔任甲君自益信託之信託監察人 (D)甲君得以順位方式指定信託監察人之繼位方式，確保信託監察人不中斷
58.甲君聽完之後，也為乙君成立一個他益信託(即甲君為委託人，乙君為受益人)，並約定信託期間為 30 年。有關此信 託規劃，下列敘述何者錯誤？ (A)可約定每月支付生活費 (B)可投資穩健類型之基金商品 (C)可支付乙君之醫療或養護費用 (D)信託成立後，當甲君過世時，此信託期間即屬終止
59.甲君將其資產進行信託，因此盤點出自己的資產包括金錢、上市公司股票及不動產，有關針對交付自益信託資產之相關 規定，下列敘述何者正確？ (A)不動產需處於出租狀態，才得交付信託 (B)受託機構得接受指示出售股票以支付甲君之照護需求 (C)上市公司股票需連續 3 年皆有穩定配息，才得交付信託 (D)僅金錢得交付信託，上市公司股票及不動產不得交付信託
60.甲君聽聞成年人意定監護制度後，開始思考未來若受監護宣告之規劃，而下列敘述何者正確？ (A)乙君與甲君屬共同生活關係，不得擔任甲君所簽訂意定監護契約之受任人 (B)丙君與甲君並未有同住事實，不得擔任甲君所簽訂意定監護契約之受任人 (C)丁君如果於公證人處表明合意，可擔任甲君所簽訂意定監護契約之受任人 (D)戊君與甲君無血緣關係，不得擔任甲君所簽訂意定監護契約之受任人
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