112年 - 台灣金融研訓院第5期高齡金融規劃顧問師資格測驗試題(第一節)#118851

科目：高齡金融規劃顧問師 | 年份：112年 | 選擇題數：60 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：高齡金融規劃顧問師

選擇題 (60)

1.根據世界衛生組織(WHO)定義，目前 2023 年我國的高齡社會發展現況屬於下列何者？ (A)高齡化社會 (B)前高齡社會 (C)高齡社會 (D)超高齡社會

2.請問年齡歧視(Ageism)是老年學家探討老化過程的哪種層面？ (A)時序老化 (B)生理老化 (C)心理老化 (D)社會老化

3.關於高齡者「衰弱」的特徵，下列何者錯誤？ (A)走路速度慢 (B)肥胖 (C)握力差 (D)活動力低落

4.在功能性體適能檢測中，評估下肢肌力表現的是何種項目？ (A)開眼單足站立 (B)起立行走坐下 (C) 5 公尺步行速度 (D)計時 5 次坐站

5.有關我國長照服務政策 2.0 的給付與支付制度，下列敘述何者正確？ (A)失能等級分為 1-6 級 (B)長照低收入戶及長照中低收入戶其部分負擔皆為 0 % (C)若有外籍看護則不能申請長照 2.0 (D)每三年給付額度四萬元的輔具及居家無障礙環境改善服務

6.下列何者為老人福利法的「中央」主管機關？ (A)交通部 (B)教育部 (C)內政部 (D)衛生福利部

7.個人長照服務之「照顧及專業服務」項目給付「一般戶」之部分負擔比率為多少？ (A) 16% (B) 21% (C) 27% (D) 30%

8.康伯今年 67 歲，身體狀況良好，意識清楚且行動自如，因老伴以及兒孫白天上班上課，一個人在家無聊，請問何種照顧模式可以讓康伯白天參與活動，晚上又能在家享受天倫之樂？ (A)養生村 (B)日照中心 (C)護理之家 (D)社區關懷據點

9.有關老人福利法第 30 條之「有法定扶養義務之人應善盡扶養老人之責」，若負扶養義務者有下列數人時，依民法之規定，其履行扶養義務之順位依序為何？ A.女婿 B.直系血親卑親屬 C.兄弟姊妹 D.直系血親尊親屬 (A) A-B-C-D (B) B-A-D-C (C) B-D-C-A (D) D-B-A-C

10.有關長期照顧服務人員訓練認證繼續教育及登錄辦法所界定的長照服務人員，不包含下列何者？ (A)護理師 (B)居家服務督導員 (C)照顧管理專員 (D)家事管理員

11.有關長期照顧服務之申請，下列敘述何者正確？ (A) 56 歲的楊女士，具原住民身份，長照失能等級為 3 級，可以享有給付 (B) 48 歲車禍半身不遂的李先生，欲添購改善輔具及進行居家無障礙環境改善，如費用超支可先預支下一期的 (C) 90 歲的陳奶奶住在養護機構，女兒為其另聘有外籍看護，外籍看護每週休假當天可以申請喘息服務 (D)居家服務員前往案家同時幫符合長照給付的張爺爺和張奶奶備餐，可以收取二份的支付

12.有關病人自主權利法之醫療委任代理人，下列敘述何者錯誤？ (A)指接受意願人書面委任，於意願人意識昏迷或無法清楚表達意願時，代理意願人表達意願之人 (B)應以成年且具行為能力之人為限，並經其書面同意 (C)擔任醫療委任代理人需書面同意，而終止時只需口頭表示 (D)繼承人可擔任意願人之醫療委任代理人

13.下列有關夫妻財產制之敘述，何者正確？ (A)夫妻財產制契約應於結婚後約定 (B)夫妻財產制契約之訂立，應經公證 (C)夫妻財產制於未約定下，適用分別財產制 (D)夫妻財產制契約之訂立，非經登記，不得以之對抗第三人

14.甲乙結婚時採分別財產制。甲死亡時，繼承人有配偶乙及子女丙丁共三人。甲遺有存款 700 萬元，負債 100 萬元。甲並以遺囑遺贈大方基金會 400 萬元。繼承人如欲主張特留分或扣減權，應可得遺產若干？ (A)乙得 700 萬元 (B)基金會得 400 萬元 (C)丙得 200 萬元 (D)丁得 100 萬元

15.下列有關遺囑執行人與遺產管理人之敘述，何者錯誤？ (A)遺囑執行人與遺產管理人均得請求報酬 (B)遺囑執行人與遺產管理人均應由法院選任 (C)遺囑執行人與遺產管理人均有可能編製遺產清冊 (D)遺囑執行人與遺產管理人有因保存遺產而為必要處置行為之權限

16.甲死亡時，其配偶乙、其母丙、其子丁、其孫女戊，均尚健在。就甲之遺產，法定應繼分為如何？ (A)乙有三分之一 (B)丙有三分之一 (C)丁有二分之一 (D)戊有四分之一

17.下列何者非屬信託之特性？ (A)信託可彈性設計 (B)信託財產具獨立性 (C)所有權與受益權分立 (D)受託人死亡或撤銷設立登記信託關係即消滅

18.某甲想為高齡母親設立信託，為保障受益人利益，請問他可以找下列何者擔任信託監察人？ (A)值得信賴且仍正常營業的陳律師 (B)受輔助宣告的同窗好友 (C)剛年滿 17 歲負責任的忘年之交好友 (D)能力強但因連帶保證而破產的共患難好友

19.關於信託業代老人及身心障礙之受益人辦理新臺幣結匯申報之敘述，下列何者錯誤？ (A)列計信託業之結匯額度 (B)由信託業代受益人辦理新臺幣結匯申報 (C)僅限以老人安養及身心障礙者照護為目的之信託(D)憑中央銀行同意函、委託人結匯授權書及相關證明文件辦理

20.有關信託財產的定義與規範，下列敘述何者錯誤？ (A)財產權本身附有負擔者，不得以該財產權設立信託 (B)受託人之債權人，原則上不得對信託財產強制執行 (C)信託標的之財產應為積極財產，不能僅為債務之消極財產 (D)受託人因信託財產之管理、處分、滅失、毀損或其他事由取得之財產，仍屬信託財產

21.某甲想設立信託，關於信託成立方式及其相關說明，下列何者錯誤？ (A)商事信託以信託業者為受託人，受金管會監督 (B)民事信託之受託人非屬信託業者，監督機關為法院 (C)信託，除法律另有規定外，應以契約或遺囑為之 (D)宣言信託是自然人為增進公共利益對外宣言以自己為委託人及受託人而成立

22.下列有關遺囑信託的相關規定與說明，何者正確？ (A)為雙方契約行為 (B)立遺囑人應依信託法所定方式設立遺囑 (C)遺囑人死亡後，其繼承人依遺囑，與受託人簽訂信託契約，非屬遺囑信託 (D)委託人在生前與人訂立信託契約，以其死亡為條件或始期，使該信託於其死亡時發生效力亦屬遺囑信託

23.為保障消費者權益，主管機關針對許多行業之預收款定有履約保障之要求，下列何種行業未有交付信託之規定？ (A)臍帶血業者 (B)電子支付業者 (C)安養機構業者 (D)生前契約殯葬服務業者

24.高齡者持有上市櫃公司股票，以領取其穩定股息，因其性質為長期持有，故適合以借券創造額外收益，有關辦理借券之敘述下列何者正確？ (A)出借人要注意擔保維持率 120%問題 (B)目前辦理借券之方式只可透過借券信託方式參與 (C)如持股人之子女為該上市櫃公司董監事者，將無法辦理 (D)適合借券的類型如短期股價較難升到理想價位之股票

25.某甲希望辦理他益信託指定子女們受益，兼顧贈與及保留相關權利等目的，請問下列何種情況國稅局可能於受理審查時暫不核課贈與稅？ (A)某甲保留信託財產運用決定權 (B)某甲保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利 (C)某甲僅保留特定受益人間分配他益信託利益之權利 (D)某甲無保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利

26.某位高齡者正評估規劃辦理公益信託回饋社會，關於公益信託課稅之敘述，下列何者錯誤？ (A)個人捐贈公益信託之金額不計入贈與總額 (B)捐贈被繼承人死亡時未成立之公益信託，該金額不計入遺產總額 (C)公益信託於實際分配信託利益時，以受託人為所得稅扣繳義務人 (D)個人捐贈公益信託之金額，申報當年所得稅時，於年度所得總額 20%內可主張列舉扣除所得

27.某甲近期將名下房屋簽約辦理不動產信託，並指定其兒子乙為受益人，待信託到期終止時，受託人才將房屋過戶予兒子乙。下列相關課稅之敘述何者正確？ (A)某甲應於簽約後 3 個月內申報課徵贈與稅 (B)某甲將房屋辦理信託過戶登記予受託人時須課徵契稅 (C)某甲將房屋辦理信託過戶登記予受託人時須課徵土增稅 (D)信託到期時，乙須先完納土增稅及契稅，受託人才能將房屋過戶予乙

28.天下公司為照顧職災之員工子女甲小妹，成立他益信託 500 萬元，並約定信託期間每年自信託專戶給付 100 萬元，請問下列課稅方式何者正確？ (A)因屬職災，此他益信託如經稅捐機關核可，免課稅 (B)信託成立時，對天下公司課徵贈與稅 (C) 500 萬元於信託成立年度，併入甲小妹當年度所得申報課稅 (D)甲小妹於每年領取 100 萬元時，併入當年度所得申報課稅

29.除癌症險及重大疾病險外，其他健康保險一般常見的等待期為幾日？ (A) 7 日 (B) 14 日 (C) 30 日 (D) 60 日

30.關於變額年金的敘述，下列何者錯誤？ (A)投資風險由保險公司承擔 (B)帳戶為分離帳戶 (C)累積期身故，返還保價金 (D)可彈性繳交保險費

31.某甲與其子女均適用 40%所得稅率，今某甲擬將 500 張上市櫃股票於今年除權息後簽約辦理本金自益孳息他益股票信託，並指定子女為孳息受益人。請問下列何者非屬某甲此舉可享有的好處？ (A)分散所得 (B)節省贈與稅 (C)節省子女所得稅 (D)降低未來遺產稅

32.依現行規定，課徵房地合一所得稅時，個人未提示因取得、改良及移轉而支付之費用者，稽徵機關應如何計算其費用？ (A)按成交價 5%計算其費用，並以 50 萬元為限 (B)按成交價 5%計算其費用或以 30 萬元為限 (C)按成交價 3%計算其費用，並以 30 萬元為限 (D)按成交價 3%計算其費用或以 50 萬元為限

33.甲現年 65 歲，因精神障礙致其為意思表示、受意思表示及辨識其意思表示效果之能力顯有不足，經法院為輔助之宣告。若甲擬與 A 銀行成立身心障礙者安養信託契約，下列關於該契約成立之敘述，何者正確？ (A)可由甲與 A 銀行直接簽訂契約 (B)應由甲之輔助人與 A 銀行簽訂契約 (C)應由輔助人代理甲與 A 銀行簽訂契約 (D)應由甲與 A 銀行簽訂契約，並取得輔助人之同意

34.甲以自己為要保人，配偶乙為被保險人，兒子丙為受益人向 A 人壽保險公司投保外幣收付之保險商品，A 人壽保險公司在適合度評估時，應瞭解何人對匯率風險之承受能力？ (A)甲 (B)乙 (C)丙 (D)都不需要，風險由消費者自行評估

35.依行政院所核定「新世代打擊詐欺策略行動綱領」，列舉出防制詐欺四大面向，下列何者非屬之？ (A)識詐 (B)驗詐 (C)阻詐 (D)懲詐

36.依銀行業公平對待高齡客戶自律規範第 14 條第 1 款規定，銀行就提供高齡客戶申購、轉換「高風險商品」交易服務時，應建立控管機制。其以錄音方式保留紀錄或以電子設備留存相關作業過程之軌跡，除未滿五年應至少保存五年以上，且遇有爭議之交易時，應保留至爭議終結為止外，相關保存期限並不得少於該商品存續期間加計多少個月之期間？ (A) 1 個月 (B) 2 個月 (C) 3 個月 (D) 6 個月

37.針對管理型不動產信託業務與異業合作方案，提供高齡長輩多元服務，下列何者敘述錯誤？ (A)服務對象為非自住且有出租不動產需求之客戶 (B)屬於不動產保全信託與留房養老業務的綜合體 (C)皆由受託人擔任物業管理公司角色 (D)可達到創造金流、資產保全及不動產傳承三大效益

38.有關高齡金融商品-「目標日期基金」敘述何者正確？ (A)也可稱為「生命週期基金」 (B)基金名稱之年份，如 2025 等，是指基金發行年度 (C)該商品主要是因應退休生活產生，投資期間無需太長 (D)生命週期資產配置設計是指距離退休時間愈近，股票投資部位愈高

39.有關安養信託之優點，下列敘述何者正確？ A.可以解決老後財產管理不便及財產安全受威脅的問題 B.民眾可預先規劃資產配置，約定未來按期給付日常所需的生活費 C.民眾可預先規劃資產配置，約定未來給付款項於予安養機構，確保晚年照護無虞 D.有利銀行推展積極型理財商品提高民眾信託財產報酬率，確保信託財產可以用到最後一刻 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 ABC (D)僅 BCD

40.高齡者自我照顧行為與居住型態研究樣態中，下列何者不是屬於脫離原生家庭、社區，專供具生活自理能力無須他人協助老人居住之住宅？ (A)老人公寓 (B)養護中心 (C)老人住宅 (D)銀髮住宅

41.有關疾病的「三段五級」預防策略，下列敘述何者錯誤？ (A)在里民活動中心舉辦糖尿病衛教活動，屬於初段預防 (B)健康服務中心舉辦流感疫苗接種活動，屬於次段預防 (C)就醫時醫生建議進一步安排檢查，屬於次段預防 (D)車禍導致骨折，術後定期到醫院復健，屬於末段預防

42.有關繼承拋棄之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)繼承人須於規定時效內以書面向法院為之 (B)溯及於繼承開始時發生效力 (C)繼承開始前預為繼承之拋棄，有效 (D)配偶拋棄繼承權者，其應繼分歸屬於與其同為繼承之人

43.依民法規定，法院為監護之宣告前，意定監護契約之本人可否撤回之？ (A)契約一經簽訂，即不能撤回 (B)契約一經公證，即不能撤回 (C)得隨時撤回 (D)須經公證人判斷可否撤回

44.若子女不孝，父母欲以遺囑使其喪失繼承權，下列敘述何者錯誤？ (A)此遺囑得以代筆遺囑為之 (B)遺囑應明確載明該子女不得繼承之意思表示 (C)此等情事需構成重大虐待或侮辱之行為 (D)對父母為重大之侮辱之行為，係絕對失去繼承權

45.繼承人有數人時，在分割遺產前，各繼承人對於遺產之權利為何？ (A)各繼承人對於遺產全部為公同共有 (B)各繼承人對於遺產全部為分別共有 (C)各繼承人對於遺產全部為按其比例分別單獨所有(D)各繼承人對於遺產全部為連帶權利

46.依信託法規定，信託行為有害於委託人之債權人權利者，下列敘述何者正確？ (A)債權人得聲請法院撤銷之 (B)受益人與委託人對債權人負連帶清償責任 (C)信託行為自始無效 (D)如屬自益信託，因不影響債權人權益，故債權人不能影響信託行為效力

47.依信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項，下列敘述何者錯誤？ (A)商品之風險等級至少區分為五個等級 (B)信託業應考量客戶之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度等 (C)信託業必須就商品之特性、保本程度、商品期限等，區分不同商品風險等級 (D)客戶為法人時，得由法人客戶指定之有權代理人代表該法人受評估

48.某甲自 2020 年起每年 12 月固定贈與女兒 200 萬元傳承家產，盼十年內將全數資產移轉給下一代，但某甲在 2022 年 3 月因出意外過世，其身故日財產包括存款 2,000 萬元、某上市股票 10 張（收盤價 600 元、淨值 100 元），市價 1,000 萬之房屋乙棟（土地公告現值 300 萬、房屋評定現值 100 萬），請問應納入計算遺產稅之財產共計為多少？ (A) 2,500 萬元 (B) 3,100 萬元 (C) 3,400 萬元 (D) 4,000 萬元

49.下列何者為長期照護險用來判斷認知功能障礙的標準？ (A)經驗生命表 (B)臨床失智量表 (C)高齡投保評估表 (D)巴氏量表

50.有關「平準保費」之特性，下列敘述何者錯誤？ (A)已將應納保險費總額，平均分攤在每一個繳費期間 (B)在投保初期時，比起自然保費，須繳交較高的保險費 (C)即使被保險人年齡增加，但保險費之金額仍然不變 (D)因採平準機制，故所有被保險人，都是繳納相同的保險費

51.依民法規定，前後意定監護契約有相牴觸者，其效力為何？ (A)由本人決定何者有效 (B)前後意定監護契約皆無效，由法院採法定監護制 (C)視為本人撤回前意定監護契約 (D)因意定監護契約優先原則，後意定監護契約視為無效

52.有關「公益出租人」得享有之稅負優惠項目，不包含下列何者？ (A)租金所得稅免稅額 (B)房地合一稅免稅額 (C)地價稅稅率 (D)房屋稅稅率

53.有關共益型老人安養信託契約，單一委託人情形下，如約定共同受益人中之委託人死亡，指定由另一生存受益人享有全部信託利益時，下列敘述何者錯誤？ (A)課徵遺產稅 (B)免徵贈與稅 (C)認定為死因贈與 (D)不會產生特留分之問題

54.參考身心障礙者安養信託契約範本，如受託人無法繼續履行處理信託事務之義務，致信託目的無法達成或信託事務無法執行時，下列敘述何者正確？ (A)受託人不得終止信託 (B)受託人得逕行終止信託 (C)受託人須移交新受託人方得終止信託 (D)受託人須經委託人同意方得終止信託

55.所謂「金融消費者」，是指接受金融服務業提供金融商品或服務者。但不包括下列何對象？ A.專業投資機構 B.符合一定財力或專業能力之自然人 C.符合一定財力或專業能力之法人 (A) ABC (B)僅 AC (C)僅 BC (D)僅 A

56.下列何者非屬信託業跨金融商品「內部」資源整合行銷之模式？ (A)安養信託結合生存保險 (B)不動產開發及危老都更業務整合授信及信託業務 (C)透過發行認同信用卡推展退休安養信託業務 (D)與社福團體，律師與會計師事務所等進行跨業轉介行銷合作

57.郝顧問建議余老太太將余德送至合法立案的長照機構負責照護二年試試看，依相關的長照服務機構定型化契約應記載事項規定，如果該長照機構這二年內因通貨膨脹因素，想要調整余德相關的長照費用，下列敘述何者正確？ (A)不得調整 (B)應先經余德及余老太太同意 (C)僅須報請該長照機構所在地主管機關核定 (D)得逕依主計處公告消費者物價指數變動幅度調整

58.如果選擇合法立案的社區式長照機構來照護余德，依據相關的長照服務機構定型化契約不得記載事項規定，有關約定契約終止時長期照顧費、其他費用不得記載之收費方式： A.「以週計費」 B.「未超過半個月以半個月計費」C.「超過半個月以全月計費」，下列組合選項何者較為完整正確？ (A) 僅 AB (B) 僅 BC (C) 僅 AC (D) ABC

59.由於余美已不方便完全支應照顧余老太太及余德的生活照顧費用，所以郝顧問建議以余老太太提供自己名下的不動產設定抵押權給甲銀行，由甲銀行每月平均撥付金額給余老太太，以安定後續余家二人的生活。有關前述之金融商品，下列何者正確？ (A)銀行包租代管 (B)二胎房屋貸款 (C)以房養老業務 (D)「留房養老」安養信託

60.若余老太太有一張以自己為要、被保險人，余德為身故保險金受益人的壽險保單，為了防止未來這筆保險理賠金被詐騙或濫用，郝顧問建議在甲銀行辦理保險金信託。請問該保險金信託生效之時點，下列何者正確？ (A)簽訂保險金信託契約時 (B)保險金匯入信託專戶時 (C)信託開始給付余德生活費或養護費時 (D)辦理保單批註，註明「保險金限匯入余德信託專戶」核准時

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