22. 就保險業執行客戶身分識別(KYC)與盡職調查(CDD)之描述，下列何者為錯 誤？
(A)對於部分有可疑跡象，顯示建立業務關係的法人或團體，即便其最 終控制權人或法人負責人是資恐防制法所公佈的指定制裁名單對象，或是 外國政府或國際組織認定之恐怖份子或團體，仍應再次查證並確認其實質 受益人之身分
(B)執行身分識別與盡職調查作業，必須使用可靠獨立的原始 文件、資料或資訊來確認客戶身分；不能接受使用匿名或是假名來進行交 易或建立關係
(C)於業務關係持續進行中的既有客戶，應按照其客戶風險等 級，定期進行盡職調查與持續監控作業
(D)保險業因有執行客戶身分識別 (KYC)與盡職調查(CDD)，故不需要保留所有交易紀錄資料與變更軌跡，未 來僅須透過身分識別與盡職調查結果持續監控即可

OBU，英文全稱為Offshore Banking Unit，中文全稱為「境外金融中心」或「國際金融業務分行」，是政府採取租稅減免或優惠措施，並減少外匯管制，以吸引國外法人或個人到本國銀行進行財務操作的金融單位。

因此，有越來越多的企業在第三國設立境外公司(Offshore Company)，或稱紙上公司(Paper Company)，藉由其與OBU的往來獲得合法節稅，享受優惠利率，資金自由出入及靈活調度的好處。

OBU服務對象：

1. 我國境外之個人：持有外國護照且在我國境內無住所之個人。
2. 我國境外之公司：依外國法律組織登記之法人。但經我國政府認許在我國境內營業之分支機構不在其內。
3. 我國境外之政府機關。
4. 金融機關。
 
與OBU往來的優勢

1. OBU資金進出自由，不受外匯管理條例束縛，集中管理財務，節省成本。
2. OBU客戶存款利息所得免稅，其交易行為無須繳納各項稅捐，為一合法節稅管道。
3. OBU免繳營業稅、存款不需提列準備金，存放款客戶可享有更優惠的利率。
4. 除依法院裁判或法律規定外， OBU對第三人無提供資料的義務，具保密功能。
5. 可與在台母公司共用各項融資額度，整合企業資源。

資料來源：各家銀行網站資訊