24.為確保辨識客戶及實質受益人身分資訊之適足性與即時性，公司在訂定審查頻率時，下列考量何者錯誤？
(A)高風險客戶至少每年檢視一次
(B)依重要性及風險程度，對現有客戶身分資料進行審查
(C)根據前次執行審查之時點及所獲得資料之適足性，決定適當時機
(D)由於公司對於具有高風險因子者一律婉拒開戶，已排除高風險客戶存在之可能，故只要訂定中低風險客戶之審查頻率即可

(D)由於公司對於具有高風險因子者一律婉拒開戶，已排除高風險客戶存在之可能，故只要訂定中低風險客戶之審查頻率即可--不是一律婉拒，要經過判斷

對於 高風險客戶 並非 一律婉拒開戶，而是 需要 提高審查的強度 。

銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項第六點：

六、客戶身分之持續審查:

(一)銀行業應依重要性及 風險程度，對現有客戶 身分資料進行審查，並 於考量前次執行審查 之時點及所獲得資料 之適足性後，在適當時 機對已存在之往來關 係進行審查。上開適當時機至少應包括:

1.客戶加開帳戶或新增業務往來關係時。

2.依據客戶之重要性 及風險程度所定之定期審查時點。

3.得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。

(二)銀行業應對客戶業務關係中之交易過程進行詳細審視，以確保所進行之交易與客戶及 其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。

(三)銀行業應定期檢視其 辨識客戶及實際受益 人身分所取得之資訊 是否足夠，並確保該等 資訊之更新，特別是高風險客戶，銀行業應至少每年檢視一次。

(四)銀行業對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識 及驗證客戶之身分。但銀行業對客戶資訊之真實性有所懷疑，如發現該客戶涉及疑似洗錢交易，或客戶帳戶之 運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時，應依第四點 規定對客戶身分再次確認。