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27.依金融機構防制洗錢辦法規定，當客戶是法人、團體時，關於辨識實質受益人之敘述，下列何者正確？
(A)客戶無論是否為公開發行公司，都應辨識實質受益人
(B)所謂具控制權之最終自然人，是指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者
(C)對於所有於國外掛牌上市公司之客戶，都應辨識其實質受益人
(D)客戶是台電、中油等公營事業機構，非政府機關，仍應辨識實質受益人
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統計： A(113), B(1438), C(71), D(76), E(0) #2967451
統計： A(113), B(1438), C(71), D(76), E(0) #2967451
詳解 (共 4 筆)
Mi de Chen
#5630024
27.依金融機構防制洗錢辦法第3條規定，當客戶是法人、團體時，關於辨識實質受益人之敘述，下列何者正確？
(A) 客戶無論是否為公開發行公司，都應辨識實質受益人(第七款第3項)有但書
(B) 所謂具控制權之最終自然人，是指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者(0)
(C) 對於所有於國外掛牌上市公司之客戶，都應辨識其實質受益人(但書例外)
(D) 客戶是台電、中油等公營事業機構，非政府機關，仍應辨識實質受益人(但書例外)
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羅慧欣
#5996279
三）客戶或具控制權者為下列身分者，除有第六條第一項第三款但書情形或已發行無記名股票情形者外，不適用第四款第三目辨識及驗證實質受益人身分之規定。
1.我國政府機關。
2.我國公營事業機構。如台電、中油
3.外國政府機關。
4.我國公開發行公司或其子公司。
5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。
6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。
7.設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。
8.我國政府機關管理之基金。
9.員工持股信託、員工福利儲蓄信託。
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