試題詳解

27.依金融機構防制洗錢辦法規定，當客戶是法人、團體時，關於辨識實質受益人之敘述，下列何者正確？
(A)客戶無論是否為公開發行公司，都應辨識實質受益人
(B)所謂具控制權之最終自然人，是指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者
(C)對於所有於國外掛牌上市公司之客戶，都應辨識其實質受益人
(D)客戶是台電、中油等公營事業機構，非政府機關，仍應辨識實質受益人