5.( )客戶為法人團體時，應採合理步驟辨識實質受益人，下列敘述何者錯誤？
(A)採形式判斷，瞭解直接持有該法人股份或資本超過百分之二十五之最終 自然人身分
(B)如未發現具控制權之自然人，則採實質判斷，辨識有無透過 其他方式行使控制權之自然人
(C)如均未發現具控制權之自然人時，應辨識 高階管理人員之身分
(D)高階管理人員之範圍，證券商應運用風險基礎方法 決定

a--直接或間接

銀行業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項

四、銀行業確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：

      以確認客戶之實際受益人：

      1.客戶為法人時：

     （1）具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指持有該法人股

          份或資本超過百分之二十五者。

     （2）如未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實際

          受益人有所懷疑時，應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制

          權之自然人。

     （3）如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，銀行業應採

          取合理措施，確認擔任高階管理職位之自然人身分。

金融機構防制洗錢辦法 第 3 條

（一）客戶為法人、團體時：

1. 具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。

2. 依前小目規定未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實質受益人有所懷疑時，應辨識有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。

3. 依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，金融機構應辨識高階管理人員之身分。

直接或間接