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58.依金融機構防制洗錢辦法規定，當客戶是法人、團體時，關於辨識實質受
益人之敘述，下列何者正確？
(A)客戶無論是否為公開發行公司，都應辨識
實質受益人
(B)所謂具控制權之最終自然人，是指直接、間接持有該法人股
份或資本超過百分之二十五者
(C)對於所有於國外掛牌上市公司之客戶，都
應辨識其實質受益人
(D)客戶是台電、中油等公營事業機構，非政府機關，
仍應辨識實質受益人
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統計： A(66), B(1096), C(54), D(57), E(0) #2760985
統計： A(66), B(1096), C(54), D(57), E(0) #2760985
詳解 (共 3 筆)
lsc
#5242911
| 金融機構防制洗錢辦法 |
第三條第七項
七、第四款第三目規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託之所有權及控制權結構，並透過下列資訊，辨識客戶之實質受益人，及採取合理措施驗證：
（一）客戶為法人、團體時：
1.具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。
2.依前小目規定未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實質受益人有所懷疑時，應辨識有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。
3.依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，金融機構應辨識高階管理人員之身分。
（二）客戶為信託之受託人時：應確認委託人、受託人、信託監察人、信託受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人，或與上述人員具相當或類似職務者之身分。
（三）客戶或具控制權者為下列身分者，除有第六條第一項第三款但書情形或已發行無記名股票情形者外，不適用第四款第三目辨識及驗證實質受益人身分之規定。
1.我國政府機關。
2.我國公營事業機構。
3.外國政府機關。
4.我國公開發行公司或其子公司。
5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。
6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。
7.設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。
8.我國政府機關管理之基金。
9.員工持股信託、員工福利儲蓄信託。
（四）金融機構辦理財產保險、傷害保險、健康保險或不具有保單價值準備金之保險商品，除客戶有第六條第一項第三款但書情形者外，不適用第四款第三目辨識及驗證實質受益人身分之規定。
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yu
#5655734
所謂具控制權之最終自然人(實質受益人)，是指直接、間接持有該法人股 份或資本超過百分之二十五者
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