題組內容
三、快樂股份有限公司為一專營應稅貨物之營業人，其 99 年 9-10 月份與營業稅有關資
料如下：（30 分）
1開立三聯式統一發票 168 份，其內容包括：
(1)應稅銷售額$4,200,000，稅額$210,000，其中包括固定資產$600,000，稅額$30,000。
(2)零稅率銷售額$2,000,000。
2開立二聯式統一發票 220 份，其內容包括：
(1)應稅銷售額$1,680,000（含稅）。
(2)零稅率銷售額$5,000,000。
3上期應稅銷售額$200,000，稅額$10,000，於本期退回。
4本期進貨及費用支出$12,740,000，稅額$637,000，取得三聯式統一發票扣抵聯，其中包括交際費$200,000，稅額$10,000。
5本期購買非屬自用乘人小汽車之固定資產$800,000，稅額$40,000，取得三聯式統
一發票扣抵聯。
6本期取得收銀機開立二聯式統一發票之進貨及費用合計金額$42,000（假定可扣抵）。
7無進口貨物及購買國外勞務。
8上期累積留抵稅額$45,000。
⑴試請依營業人銷售額與稅額申報書（401）回答下列問題（請詳列計算式，幣別：
新臺幣）：
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