試題詳解

28. 某投資人三個月後需要 100 萬元的資金周轉，借款期間為三個月，投資人認為三個月後的利率上漲機 率極高，因此欲透過買入 3x6 遠期利率協定(Forward Rate Agreement, FRA)來鎖住三個月後的資金成 本，假設該 FRA 約定的利率為 3.54%。假設三個月後利率果真上揚至 4%，則該 FRA 於結算日的損益為 何？
(A)889 元
(B)939 元
(C)1,039 元
(D)1,139 元