試題詳解

43.甲公司持有 10 億元固定收益債券，與乙公司簽訂一年期的利率交換契約（名目本金 10 億元），約定以 每季付出 5.0%的固定利息，交換 90 天期的銀行承兌匯票(BA)利息收入。假設第一期的銀行承兌匯票利 率為 5.2%，因此甲公司之結算金額為何？
(A) 0 元
(B)應收 50 萬元
(C)應付 50 萬元
(D)應付 100 萬元