24.下列何者並非證券期貨業內部稽核單位應查核並提具查核意見之事項？
(A)風險評估是否符合法令要求
(B)防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法令要求
(C)風險評估之有效性
(D)防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性

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統計： A(550), B(267), C(1710), D(625), E(0) #2320489

詳解 (共 3 筆)

#4236607

 

證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點

七、防制洗錢及打擊資恐內部控制制度之執行、稽核及聲明： （二）證券期貨業內部稽核單位應依規定辦理下列事項之查核，並提具 查核意見： 1.洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規 要求並落實執行。 2.防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。


在典型的風險管理架構中，分成三個步驟

1.風險辨識

2.風險分析

3.風險評估

而有效性是在，進行風險辨識時，為避免遺漏重大的問題，需要以結構化的方式來進行風險辨識， 以確保其完整性及有效性

綜合上述故答案為"C"，最後附張圖幫大家加深印象

5f59787003ccc.jpg 

 

 


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#4407714
證券期貨業內部稽核單位應依規定辦理下列事項之查核，並提具查核意見：
1. 洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並落
    實執行。
2. 防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。

─ <證券期貨業防制洗錢及打擊資恐內部控制要點>
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C-->「計畫」的有效性    風...
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私人筆記 (共 2 筆)

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(C)風險評估防制洗錢及打擊資恐計畫之有...
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風險評估的有效性應該由風險管理部門負責，...
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