複選題

69.證券期貨業內部稽核單位應依規定辦理下列哪些防制洗錢及打擊資恐事項之查核?
(A)洗錢防制法遵治理架構的設計有效性
(B)風險評估與計畫是否符合法規要求並落實執行
(C)計畫之有效性
(D)前年度缺失改善情形

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統計： A(192), B(282), C(305), D(134), E(0) #3675652

詳解 (共 2 筆)

#7176024
證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法
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第 6 條 證券期貨業及其他經本會指定之金融機構國內外營業單位應指派資深管理
人員擔任督導主管，負責督導所屬營業單位執行防制洗錢及打擊資恐相關
事宜，並依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則相關規
定辦理自行評估。
證券期貨業及其他經本會指定之金融機構內部稽核單位應依規定辦理下列
事項之查核，並提具查核意見：
一、洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並
    落實執行。(B)
二、防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。(C)
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#7308564

錯誤說明，給自己的補充。111 年摩友提供

(A) 洗錢防制法遵治理架構的設計有效性

❌洗錢防製法遵治理架構的設計有效性通常由法遵部門或風險管理部門負責，內部稽核的職責則是針對其執行與實際運作進行查核，而非直接設計或評估架構的設計。

(D) 前年度缺失改善情形 

❌雖然追蹤前年度缺失的改善情形是內部稽覈的重要工作，但這並非法規規定的特定事項，更多屬於內部管理的要求。題目有說依規定

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